ПОДГОТОВИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ ССУДАМ. О ДОЛГОСРОЧНОМ КРЕДИТОВАНИИ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ
(Инструкция Госбанка СССР от 18.12.1987 N 5 (ред. от 11.04.1991). Правила организации статистической отчетности в банках СССР)1. Отчет о результатах проверки обеспечения задолженности по краткосрочным ссудам составляется в разрезе министерств и ведомств по балансовым счетам второго порядка в тысячах рублей два раза в год (на 1 января и 1 июля).
2. Отчет составляется по результатам проверки обеспечения задолженности по краткосрочным ссудам под товарно-материальные ценности и затраты по следующей форме:
Контрольный
итог (сумма
граф 1 - 3)
По балансовым счетам 415 и 416 выделяются символы, характеризующие основные отрасли Госагропрома СССР, в соответствии с перечнем шифров отраслей народного хозяйства, изложенным во II разделе номенклатуры статистической отчетности по краткосрочным ссудам банков:
- символ 01 - промышленность;
- символ 02 - совхозы и другие госсельхозпредприятия;
- символ 03 - строительство;
- символ 04 - материально-техническое снабжение и сбыт;
- символ 05 - заготовки;
- символ 06 - торговля.
Данные в целом по 415 и 416 балансовым счетам должны равняться или быть больше суммы символов с 01 по 06.
3. Процент необеспеченной задолженности исчисляется исходя из размера недостатка обеспечения, отнесенного на счет просроченной задолженности по ссудам.
4. В графу 1 отчета включается фактически проверенная задолженность, сверенная с остатком задолженности на соответствующих балансовых счетах в балансе на 1 января, 1 июля с учетом внесенных коррективов в размер задолженности по ссудным счетам в соответствии с действующими указаниями, а также задолженность, обеспечение которой не проверено в связи с несвоевременным представлением баланса.
5. В отделениях банков отчеты о результатах проверки обеспечения задолженности по краткосрочным ссудам составляются кредитными работниками по обслуживаемым хозорганам.
Кредитные работники составляют подготовительную таблицу по следующей форме:
ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ ССУДАМ
6. Бухгалтерскими работниками в подготовительной таблице заполняются по каждому предприятию суммы срочной задолженности по всем ссудам (в графе "А") и суммы задолженности по тем ссудам, обеспечение которых не проверяется (в графе "Б").
Сумма срочной задолженности по каждому предприятию подсчитывается по данным всех лицевых ссудных счетов этого хозоргана. Итоги срочной задолженности по балансовым счетам сверяются с остатками соответствующих балансовых счетов в балансе на отчетную дату. Суммы непроверяемой задолженности записываются в подготовительную таблицу с лицевых ссудных счетов, на которых учитывается эта задолженность, в отдельных графах таблицы по каждому объекту кредита (шифру).
К задолженности, подлежащей проверке обеспечения, относится задолженность, учитываемая на следующих шифрах: 10 - 12, 15 - 18, 21, 25 (в части кредитов, выданных на сезонные запасы топлива у хозрасчетных жилищно-эксплуатационных организаций; залогово-ссудные операции ломбардов), 26, 27, 35 - 41, 45, 49, 52.
Кредитным работником в соответствующие графы подготовительной таблицы записывается сумма задолженности, подлежащая проверке, и результаты проверки обеспечения задолженности по данным соответствующих расчетов.
7. Заполненная подготовительная таблица и отчет о результатах проверки обеспечения задолженности по краткосрочным ссудам проверяются руководителем кредитного отдела.
8. В случае неполного охвата проверкой обеспечения задолженности, наличия необеспеченной задолженности по отдельным объединениям, предприятиям, организациям одновременно с отчетами высылаются объяснения причин неполного охвата проверкой обеспечения и причин образования необеспеченной задолженности, а также сообщается о принятых мерах к недопущению ее образования в дальнейшем.
9. В Управлении специализированного банка для проверки полноты и правильности определения отделениями банков суммы проверяемой задолженности составляется проверочная ведомость отчета на отчетную дату в целом по отделениям по следующей форме:
Сумма за -
долженнос -
краткосро -
чным ссу -
дам, под -
Бухгалтерскими работниками Управления специализированного банка заполняется графа "Сумма срочной задолженности на отчетную дату" по данным отчетных балансов отделений банков.
В проверочную ведомость записываются суммы коррективов, внесенных в задолженность по специальным ссудным счетам, на основании сопроводительных писем, полученных от отделений банков при отчетах, и суммы непроверяемой задолженности на основании отраслевой отчетности.
Проверочная ведомость визируется бухгалтерским работником в части правильности заполнения в ней суммы срочной задолженности.
10. Управление специализированного банка при проверке отчетов устанавливает полноту заполнения в них соответствующих данных, правильность определения суммы задолженности по краткосрочным ссудам, подлежавшей проверке, правильность заполнения граф, наличие итогов и установленных подписей.
11. Если от какого-либо отделения банка своевременно не получен отчет, в конце сводного отчета сообщается задолженность, подлежавшая проверке по этому отделению банка, в распределении по соответствующим балансовым счетам на основании проверочной ведомости (п. 9).
ЗА 19__ ГОД
Страницы: 9 из 21 <-- предыдущая cодержание следующая -->