Банкротства юридических лиц входят в нашу жизнь и уже не воспринимаются как нечто экстраординарное. Однако последствия разорения, к примеру, торговой фирмы куда менее масштабны, нежели крах такой организации, как коммерческий банк: от участи последнего зависит спокойствие буквально каждой компании-клиента.

Запретное царство

Вы когда-нибудь пытались попасть в банк просто так, без записи или предварительной договоренности? Например, к председателю правления или к главному бухгалтеру? В лучшем случае вам удастся встретиться с руководителем структурного подразделения, и то, если его к вам вызовут в операционный зал. Дальше этого помещения вас не пропустят, как ни просите: служба безопасности не даром ест свой хлеб - эти сотрудники тщательно соблюдают все внутренние процедуры, хранят коммерческую тайну, и преодолеть их бдительность не получится. Однако предотвратить банкротство банка таким работникам не по силам, потому что враг притаился внутри и, как кариес, практически незаметен, пока не дойдет до нерва, который убивают и удаляют.

Точка невозврата

Все начинается в тот момент, когда заемщик не возвращает первый кредит и ему не удается возместить выданную ссуду, даже посредством продажи всех его залогов. Разумеется, подобная ситуация возникает не сама по себе, и надлежаще выданный кредит вернется обязательно либо его возместят поручители. Просто такие средства были выданы не по правилам. Если размер кредита был незначительным, то банк успешно спишет задолженность с баланса, если нет, то списание таких сумм приведет к срыву большинства банковских нормативов и существенно ограничит его возможности по кредитованию и приему вкладов населения и юридических лиц. Банк даже может покинуть систему страхования вкладов, и тогда вкладчики сами убегут и унесут свои деньги. О том, что будет дальше, лучше не думать.
Чтобы этого не произошло, руководство банка начинает латать "тришкин кафтан".
Пример упрощенного баланса коммерческого банка приведен схематично в таблице 1.

Таблица 1

Актив		Пассив
Статья	Значение	Статья	Значение
Деньги на корреспондентском счете	14 000 000	Уставный капитал	1 000 000
Кредиты выданные	5 000 000	Средства организаций на корреспондентском счете банка	9 000 000
Прочие активы	1 000 000	Привлеченные средства вкладчиков	10 000 000
Итого	20 000 000	Итого	20 000 000

Из данного баланса видно, за счет чего были сформированы активы банка: это на 95 процентов деньги клиентов. Часть из них временно лежит, чтобы оплатить сотовую связь и аренду компаний, обслуживающихся в банке, остальное - вклады тех, кто пытается сберечь деньги от инфляции, полагая, что за ними присмотрят и в банке, и со стороны сонмища контролирующих организаций, особенно налоговой инспекции, службы по финансовому мониторингу и, самое главное, территориального управления Центрального банка РФ по соответствующему федеральному округу.

Библиографический список и примечания: