Судебные решения, арбитраж
ТСЖ (товарищество собственников жилья)
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Судья Юдина А.М.
Судья Московского городского суда Исюк И.В., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по жалобе и.о. председателя правления ТСЖ "Наш дом-250" С. на постановление N 24-21/1600/1 начальника ИФНС России N 31 по г. Москве от 20 марта 2013 года и решение судьи Кунцевского районного суда г. Москвы от 22 мая 2013 года по делу об административном правонарушении в отношении и.о. председателя правления ТСЖ "Наш дом-250" С. по ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ,
Постановлением начальника Инспекции ФНС России N 31 N 24-21/1600/1 по г. Москве от 20 марта 2013 года и.о. председателя правления ТСЖ "Наш дом-250" С. признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ, и ей назначено наказание в виде административного штрафа в размере 4 000 рублей.
Решением судьи Кунцевского районного суда г. Москвы от 22 мая 2013 года указанное выше постановление должностного лица административного органа оставлено без изменения, жалоба С., - без удовлетворения.
С. обратилась в суд с жалобой на постановление должностного лица и решение судьи Кунцевского районного суда г. Москвы от 22 мая 2013 года, в которой ставит вопрос об их отмене, как незаконных и необоснованных, ссылается на то, что ТСЖ "Наш дом-250" не является платежным агентом (субагентом), оператором или поставщиком и не осуществляет деятельность платежного агента для последующих расчетов с поставщиком в силу своей организационно-правовой формы, следовательно, не является субъектом административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ.
В судебное заседание С., защитник Мунтян В.В. явились, поддержали жалобу по изложенным в ней доводам.
Проверив материалы дела об административном правонарушении, доводы поступившей на рассмотрение жалобы, выслушав С., защитника Мунтяна В.В., не усматриваю оснований для отмены или изменения как постановления должностного лица так и решения судьи Кунцевского районного суда г. Москвы в силу следующего.
В соответствии с частью 2 статьи 15.1 КоАП РФ нарушение платежными агентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", банковскими платежными агентами и банковскими платежными субагентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом "О национальной платежной системе", обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а равно неиспользование платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов влечет наложение административного штрафа на юридических лиц штрафа от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
Согласно статье 2 Федерального закона "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемых платежными агентами" от 03.06.2009 N 103 платежный агент - это юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельности по приему платежей физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент. Платежный субагент - платежный агент - это юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, заключившие с оператором по приему платежей договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лицо.
Под деятельностью по приему платежей физических лиц в целях настоящего Федерального закона признается прием платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным Кодексом РФ, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.
Согласно положениям ч. 14 ст. 4 Федерального закона от 27.06.2011 года N 161- ФЗ "О национальной платежной системе" деятельность по приему платежей физических лиц, осуществляется платежными агентами. Платежный агент обязан, в том числе, при приеме платежей использовать специальный банковский счет (счета) для осуществления расчетов.
Как следует из материалов дела 13 марта 2013 года в помещении Инспекции ФНС России N 31 по г. Москве по адресу: г. Москва, Рублевское шоссе, д. 14, корп. 3, каб. 502 при проведении проверки соблюдения платежными агентами (субагентами), банковскими платежными (агентами), поставщиками, обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет в результате анализа представленных документов было установлено:
ТСЖ "Наш дом-250" зарегистрирован в качестве юридического лица в МИФНС N 46 по г. Москве 10.08.2007 года; поставлен на учет ИФНС России N 31 по г. Москве 10.08.2007 года. Вид деятельности - управление и эксплуатация жилого фонда.
В результате анализа представленного к проверке договора "О приеме платежей" N 63 от 01.02.2011 года установлено: сторонами по договору являются ООО "ИРБ Блиц Плат" (Консолидатор) и ТСЖ "Наш дом-250" (Провайдер). Предметом договора в соответствии с п. 1.1 является обязанность Консолидатора за вознаграждение совершать юридические и иные действия, направленные на обеспечение информационного технологического взаимодействия между плательщиками и провайдером при приеме коммунальных платежей в пользу Провайдера через автоматы по приему платежей, установленных по адресу: г. Москва, ул. Толбухина, д. 13, корп. 1. Из п. 2.1 договора следует обязанность Консолидатора перечислять на расчетный счет Провайдера все суммы принятых платежей для данного Провайдера за истекшие трое суток, представлять Провайдеру реестр платежей в печатном или электронном виде за прошедшие сутки. Согласно п. 2.2 договора устанавливается обязанность Провайдера в информации плательщиков о возможности осуществления платежей за ЖКУ и другие услуги в автоматах Консолидатора. В соответствии с п. 3.1 договора вознаграждение за выполнение поручения исчисляется в рублях и составляет 500 рублей в месяц.
Как было указано выше деятельность по приему платежей физических лиц, осуществляется платежными агентами. Платежный агент обязан, в том числе, при приеме платежей использовать специальный банковский счет (счета) для осуществления расчетов.
При проверке ТСЖ "Наш дом-250" выявлены нарушения требований п. 18 ст. 4 N 103-ФЗ от 03.06.2009 г. "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", выразившееся в осуществлении деятельности по приему платежей от физических лиц, принятых от ООО "ИРЦ Блиц Плат" в качестве платежей за ЖКУ плательщиками (физическими лицами), через платежный терминал без использования специального банковского счета.
Действия С., и.о. председателя правления ТСЖ "Наш дом-250", как должностного лица, были квалифицированы по ст. 15.1 ч. 2 КоАП РФ. Постановлением начальника Инспекции ФНС России N 31 N 24-21/1600/1 по г. Москве от 20 марта 2013 года и.о. председателя правления ТСЖ "Наш дом-250" С. признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ, и ей назначено наказание в виде административного штрафа в размере 4 000 рублей.
- Виновность С. в совершении вышеуказанного административного правонарушения подтверждена исследованными судом доказательствами, достоверность и допустимость которых сомнений не вызывает: протоколом N 1600/1 об административном правонарушении от 13 марта 2013 г.; актом ИФНС России N 31 по г. Москве N 1600 от 13 марта 2013 года; приказом N 21 от 07 марта 2013 г. в силу которого С. назначена с 07 марта 2012 по 31 марта 2013 г. и.о. председателя правления ТСЖ "Наш дом-250"; договором о приеме платежей N 63 от 1 февраля 2011 г.; протоколом заседания Правления ТСЖ СМД "Наш дом-250"; требованием о предоставлении документов, необходимых для проведения проверки от 06 марта 2013 г. ИФНС России N 31 по г. Москве; поручением N 1600 ИФНС России N 31 по г. Москве от 06 марта 2013 г.;
- Доказательств, свидетельствующих о принятии С., как должностным лицом, необходимых и достаточных мер по исполнению публично-правовых обязательств по открытию специального банковского счета, по недопущению правонарушения и невозможности его предотвращения, заявителем не представлено.
Таким образом, должностное лицо административного органа, а также суд пришли к правильному выводу о наличии в действиях и.о. Председателя Правления ТСЖ "Наш дом-250" С. состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.1 КоАП РФ.
Довод жалобы о том, что ТСЖ "Наш дом-250" не является платежным агентом (субагентом), оператором или поставщиком и не осуществляет деятельность платежного агента для последующих расчетов с поставщиком в силу своей организационно-правовой формы, следовательно, С., как должностное лицо, не является субъектом административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ, является несостоятельным, поскольку из существа договора "О приеме платежей" N 63 от 01 февраля 2013 г., а именно пунктами 1.1, 2.1, 2.2. указанного договора установлена обязанность ООО "ИРЦ БлицПлат" за вознаграждение совершать юридические и иные действия, направленные на обеспечение информационного технологического взаимодействия между плательщиком и ТСЖ "Наш дом-250" при приеме коммунальных платежей в пользу ТСЖ "Наш дом-250" через автоматы по приему платежей, установленных по адресу: г. Москва, ул. Толбухина, д. 13, корп. 1., перечислять на расчетный счет ТСЖ "Наш дом-250" все суммы принятых платежей для данного ТСЖ за истекшие трое суток, представлять ТСЖ "Наш дом-250" реестр платежей в печатном или электронном виде за прошедшие сутки. В то же время в обязанности ТСЖ "Наш дом-250" входит информирование плательщиков о возможности осуществления платежей ЖКУ и другие услуги в автоматах ООО "ИРЦ БлицПлат". В связи с изложенным, суд приходит к выводу, что в сложившихся отношениях ТСЖ "Наш дом-250" выполняет функции платежного агента.
Доводы жалобы по существу не содержат новых аргументов, которые бы не исследовались судьей районного суда при рассмотрении жалобы на постановление N 24-21/1600/1 от 20.03.2013 г. Эти доводы получили надлежащую оценку правовую оценку в решении судьи, не согласиться с которой у суда, рассматривающего жалобу, оснований не имеется.
Действия и.о. председателя правления ТСЖ "Наш дом-250" С. по ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ квалифицированы правильно.
Принимая во внимание вышеизложенное, суд находит решение судьи Кунцевского районного суда г. Москвы от 22 мая 2013 года об оставлении без изменения Постановлением начальника Инспекции ФНС России N 31 N 24-21/1600/1 по г. Москве от 20 марта 2013 года о привлечении и.о. председателя правления ТСЖ "Наш дом-250" С. к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 4 000 рублей, - законным и обоснованным.
Порядок и срок давности привлечения к административной ответственности по делу не нарушены. На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 30.6 - 30.9 КоАП РФ,
Решение судьи Кунцевского районного суда г. Москвы от 22 мая 2013 года по делу об административном правонарушении по ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ в отношении и.о. председателя правления ТСЖ "Наш дом-250" С., - оставить без изменения, а жалобу С., - без удовлетворения.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOMOVODSTVO.RU | Теория и практика управления многоквартирным домом" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
РЕШЕНИЕ МОСКОВСКОГО ГОРОДСКОГО СУДА ОТ 04.07.2013 ПО ДЕЛУ N 7-1602/13
Разделы:ТСЖ (товарищество собственников жилья)
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
МОСКОВСКИЙ ГОРОДСКОЙ СУД
РЕШЕНИЕ
от 4 июля 2013 г. по делу N 7-1602/13
Судья Юдина А.М.
Судья Московского городского суда Исюк И.В., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по жалобе и.о. председателя правления ТСЖ "Наш дом-250" С. на постановление N 24-21/1600/1 начальника ИФНС России N 31 по г. Москве от 20 марта 2013 года и решение судьи Кунцевского районного суда г. Москвы от 22 мая 2013 года по делу об административном правонарушении в отношении и.о. председателя правления ТСЖ "Наш дом-250" С. по ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ,
установил:
Постановлением начальника Инспекции ФНС России N 31 N 24-21/1600/1 по г. Москве от 20 марта 2013 года и.о. председателя правления ТСЖ "Наш дом-250" С. признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ, и ей назначено наказание в виде административного штрафа в размере 4 000 рублей.
Решением судьи Кунцевского районного суда г. Москвы от 22 мая 2013 года указанное выше постановление должностного лица административного органа оставлено без изменения, жалоба С., - без удовлетворения.
С. обратилась в суд с жалобой на постановление должностного лица и решение судьи Кунцевского районного суда г. Москвы от 22 мая 2013 года, в которой ставит вопрос об их отмене, как незаконных и необоснованных, ссылается на то, что ТСЖ "Наш дом-250" не является платежным агентом (субагентом), оператором или поставщиком и не осуществляет деятельность платежного агента для последующих расчетов с поставщиком в силу своей организационно-правовой формы, следовательно, не является субъектом административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ.
В судебное заседание С., защитник Мунтян В.В. явились, поддержали жалобу по изложенным в ней доводам.
Проверив материалы дела об административном правонарушении, доводы поступившей на рассмотрение жалобы, выслушав С., защитника Мунтяна В.В., не усматриваю оснований для отмены или изменения как постановления должностного лица так и решения судьи Кунцевского районного суда г. Москвы в силу следующего.
В соответствии с частью 2 статьи 15.1 КоАП РФ нарушение платежными агентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", банковскими платежными агентами и банковскими платежными субагентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом "О национальной платежной системе", обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а равно неиспользование платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов влечет наложение административного штрафа на юридических лиц штрафа от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
Согласно статье 2 Федерального закона "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемых платежными агентами" от 03.06.2009 N 103 платежный агент - это юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельности по приему платежей физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент. Платежный субагент - платежный агент - это юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, заключившие с оператором по приему платежей договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лицо.
Под деятельностью по приему платежей физических лиц в целях настоящего Федерального закона признается прием платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным Кодексом РФ, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.
Согласно положениям ч. 14 ст. 4 Федерального закона от 27.06.2011 года N 161- ФЗ "О национальной платежной системе" деятельность по приему платежей физических лиц, осуществляется платежными агентами. Платежный агент обязан, в том числе, при приеме платежей использовать специальный банковский счет (счета) для осуществления расчетов.
Как следует из материалов дела 13 марта 2013 года в помещении Инспекции ФНС России N 31 по г. Москве по адресу: г. Москва, Рублевское шоссе, д. 14, корп. 3, каб. 502 при проведении проверки соблюдения платежными агентами (субагентами), банковскими платежными (агентами), поставщиками, обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет в результате анализа представленных документов было установлено:
ТСЖ "Наш дом-250" зарегистрирован в качестве юридического лица в МИФНС N 46 по г. Москве 10.08.2007 года; поставлен на учет ИФНС России N 31 по г. Москве 10.08.2007 года. Вид деятельности - управление и эксплуатация жилого фонда.
В результате анализа представленного к проверке договора "О приеме платежей" N 63 от 01.02.2011 года установлено: сторонами по договору являются ООО "ИРБ Блиц Плат" (Консолидатор) и ТСЖ "Наш дом-250" (Провайдер). Предметом договора в соответствии с п. 1.1 является обязанность Консолидатора за вознаграждение совершать юридические и иные действия, направленные на обеспечение информационного технологического взаимодействия между плательщиками и провайдером при приеме коммунальных платежей в пользу Провайдера через автоматы по приему платежей, установленных по адресу: г. Москва, ул. Толбухина, д. 13, корп. 1. Из п. 2.1 договора следует обязанность Консолидатора перечислять на расчетный счет Провайдера все суммы принятых платежей для данного Провайдера за истекшие трое суток, представлять Провайдеру реестр платежей в печатном или электронном виде за прошедшие сутки. Согласно п. 2.2 договора устанавливается обязанность Провайдера в информации плательщиков о возможности осуществления платежей за ЖКУ и другие услуги в автоматах Консолидатора. В соответствии с п. 3.1 договора вознаграждение за выполнение поручения исчисляется в рублях и составляет 500 рублей в месяц.
Как было указано выше деятельность по приему платежей физических лиц, осуществляется платежными агентами. Платежный агент обязан, в том числе, при приеме платежей использовать специальный банковский счет (счета) для осуществления расчетов.
При проверке ТСЖ "Наш дом-250" выявлены нарушения требований п. 18 ст. 4 N 103-ФЗ от 03.06.2009 г. "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", выразившееся в осуществлении деятельности по приему платежей от физических лиц, принятых от ООО "ИРЦ Блиц Плат" в качестве платежей за ЖКУ плательщиками (физическими лицами), через платежный терминал без использования специального банковского счета.
Действия С., и.о. председателя правления ТСЖ "Наш дом-250", как должностного лица, были квалифицированы по ст. 15.1 ч. 2 КоАП РФ. Постановлением начальника Инспекции ФНС России N 31 N 24-21/1600/1 по г. Москве от 20 марта 2013 года и.о. председателя правления ТСЖ "Наш дом-250" С. признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ, и ей назначено наказание в виде административного штрафа в размере 4 000 рублей.
- Виновность С. в совершении вышеуказанного административного правонарушения подтверждена исследованными судом доказательствами, достоверность и допустимость которых сомнений не вызывает: протоколом N 1600/1 об административном правонарушении от 13 марта 2013 г.; актом ИФНС России N 31 по г. Москве N 1600 от 13 марта 2013 года; приказом N 21 от 07 марта 2013 г. в силу которого С. назначена с 07 марта 2012 по 31 марта 2013 г. и.о. председателя правления ТСЖ "Наш дом-250"; договором о приеме платежей N 63 от 1 февраля 2011 г.; протоколом заседания Правления ТСЖ СМД "Наш дом-250"; требованием о предоставлении документов, необходимых для проведения проверки от 06 марта 2013 г. ИФНС России N 31 по г. Москве; поручением N 1600 ИФНС России N 31 по г. Москве от 06 марта 2013 г.;
- Доказательств, свидетельствующих о принятии С., как должностным лицом, необходимых и достаточных мер по исполнению публично-правовых обязательств по открытию специального банковского счета, по недопущению правонарушения и невозможности его предотвращения, заявителем не представлено.
Таким образом, должностное лицо административного органа, а также суд пришли к правильному выводу о наличии в действиях и.о. Председателя Правления ТСЖ "Наш дом-250" С. состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.1 КоАП РФ.
Довод жалобы о том, что ТСЖ "Наш дом-250" не является платежным агентом (субагентом), оператором или поставщиком и не осуществляет деятельность платежного агента для последующих расчетов с поставщиком в силу своей организационно-правовой формы, следовательно, С., как должностное лицо, не является субъектом административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ, является несостоятельным, поскольку из существа договора "О приеме платежей" N 63 от 01 февраля 2013 г., а именно пунктами 1.1, 2.1, 2.2. указанного договора установлена обязанность ООО "ИРЦ БлицПлат" за вознаграждение совершать юридические и иные действия, направленные на обеспечение информационного технологического взаимодействия между плательщиком и ТСЖ "Наш дом-250" при приеме коммунальных платежей в пользу ТСЖ "Наш дом-250" через автоматы по приему платежей, установленных по адресу: г. Москва, ул. Толбухина, д. 13, корп. 1., перечислять на расчетный счет ТСЖ "Наш дом-250" все суммы принятых платежей для данного ТСЖ за истекшие трое суток, представлять ТСЖ "Наш дом-250" реестр платежей в печатном или электронном виде за прошедшие сутки. В то же время в обязанности ТСЖ "Наш дом-250" входит информирование плательщиков о возможности осуществления платежей ЖКУ и другие услуги в автоматах ООО "ИРЦ БлицПлат". В связи с изложенным, суд приходит к выводу, что в сложившихся отношениях ТСЖ "Наш дом-250" выполняет функции платежного агента.
Доводы жалобы по существу не содержат новых аргументов, которые бы не исследовались судьей районного суда при рассмотрении жалобы на постановление N 24-21/1600/1 от 20.03.2013 г. Эти доводы получили надлежащую оценку правовую оценку в решении судьи, не согласиться с которой у суда, рассматривающего жалобу, оснований не имеется.
Действия и.о. председателя правления ТСЖ "Наш дом-250" С. по ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ квалифицированы правильно.
Принимая во внимание вышеизложенное, суд находит решение судьи Кунцевского районного суда г. Москвы от 22 мая 2013 года об оставлении без изменения Постановлением начальника Инспекции ФНС России N 31 N 24-21/1600/1 по г. Москве от 20 марта 2013 года о привлечении и.о. председателя правления ТСЖ "Наш дом-250" С. к административной ответственности по ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 4 000 рублей, - законным и обоснованным.
Порядок и срок давности привлечения к административной ответственности по делу не нарушены. На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 30.6 - 30.9 КоАП РФ,
решил:
Решение судьи Кунцевского районного суда г. Москвы от 22 мая 2013 года по делу об административном правонарушении по ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ в отношении и.о. председателя правления ТСЖ "Наш дом-250" С., - оставить без изменения, а жалобу С., - без удовлетворения.
Судья
Московского городского суда
И.В.ИСЮК
Московского городского суда
И.В.ИСЮК
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOMOVODSTVO.RU | Теория и практика управления многоквартирным домом" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)