Судебные решения, арбитраж
Органы управления товарищества собственников жилья; ТСЖ (товарищество собственников жилья)
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
29 марта 2006 г. Дело N А40-63586/05-120-558
Резолютивная часть решения оглашена 29.03.2006.
В полном объеме решение изготовлено 05.04.2006.
Арбитражный суд в составе: судьи Б., при ведении протокола судебного заседания судьей Б., рассмотрев в открытом судебном заседании заявление КБ "Русский банк делового сотрудничества" (ООО) к Центральному банку РФ (Банку России) о признании недействительным Решения от 21.09.2005, с участием: от истца Т.С.В. - председатель правления (протокол от 11.03.96 N 1); от ответчика Н. дов. от 11.012.06 N 6, А. дов. от 06.02.06 N 65, Т.С.М. дов. 11.01.06 N 1, П. дов. от 12.01.2005,
заявитель просит признать недействительным решение Банка России от 21.09.2005 о вынесении отрицательного заключения о соответствии КБ "Русский банк делового сотрудничества" (ООО) требованиям к участию в системе страхования вкладов.
Требования заявителя основаны на следующих доводах. По мнению заявителя, оспариваемое решение противоречит п. 3 ст. 55 Конституции РФ, п. 4 ст. 44 ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", ст. 56 ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", поскольку по результатам проверки, проведенной МГТУ Банка России, учет и отчетность Банка признаны достоверными, финансовая устойчивость Банка признана достаточной. В период с 11.05.2005 по 28.06.2005 МГТУ Банка России была проведена тематическая проверка на предмет соответствия Банка нормам и требованиям, регламентированным ФЗ N 177-ФЗ от 21.12.2003 "О страховании вкладов физических лиц в банках РФ". В акте отражено, что замечаний к работе Банка нет.
Заявитель заявил ходатайство о приостановлении производства по делу до вступления в законную силу решения суда по делу N А40-16011/05-149-114, которым суд отказал заявителю в признании недействительным Решения ЦБ РФ от 17.03.2005 о вынесении отрицательного заключения о соответствии КБ "Русский банк делового сотрудничества" (ООО) требованиям к участию в системе страхования вкладов.
Рассмотренное судом ходатайство отклонено протокольным определением.
Ответчик требования заявителя не признал. В отзыве пояснил, что решение о вынесении отрицательного заключения вынесено правомерно. Банк не соответствует всем четырем условиям, установленным ст. 44 ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках РФ", а именно, учет и отчетность Банка признаны недостоверными, Банк не выполняет обязательные нормативы, установленные Центральным банком, финансовая устойчивость Банка признана недостоверной, имеется мера принуждения в виде предписания от 24.06.2006 N 09-33-14-12/4478дсп.
Рассмотрев материалы дела, выслушав доводы заявителя, ответчика, суд пришел к выводу о том, что требования заявителя обоснованы и подлежат удовлетворению по следующим основаниям.
17.03.2005 Комитетом банковского надзора Банка России вынесено отрицательное заключение по итогам рассмотрения ходатайства КБ "Русский банк делового сотрудничества" (ООО) (далее Банк) о вынесении заключения о соответствии Банка требованиям к участию в системе страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации в связи с несоответствием Банка пп. 1, 2, 3 и 4 п. 1 ст. 44 Закона о страховании вкладов.
В соответствии с п. 6 ст. 45 ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (далее Закон о страховании вкладов) в случае вынесения Банком России отрицательного заключения банк вправе после устранения выявленных несоответствий подать в Банк России повторное ходатайство, за исключением, когда имеются основания для отзыва у банка лицензии Банка России в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В соответствии с п. 6 ст. 45 Закона Банком было подано повторное ходатайство.
В соответствии с п. 10 ст. 45 Закона о страховании вкладов вынесение заключения осуществляется Комитетом банковского надзора. Порядок вынесения Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов регламентирован Положением Банка России от 16.01.2004 N 248-П "О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов".
В соответствии с главой 6 Положения N 248-П рассмотрение повторного ходатайства банка о вынесении заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов осуществляется по правилам глав 2 - 5 Положения.
В соответствии с главой 5 Положения Комитет банковского надзора Банка России выносит положительное или отрицательное заключение о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов.
По результатам рассмотрения представленных документов КБН Банка России 21.09.2005 принято Решение о вынесении отрицательного заключения о соответствии Банка требованиям к участию в системе страхования вкладов в связи с несоответствием пунктам 1, 2, 3 и 4 ч. 1 ст. 44 ФЗ о страховании вкладов.
Признавая Решение Банка России от 21.09.2005 недействительным, суд исходил из установления следующих обстоятельств по делу.
В соответствии с частью 1 статьи 44 Закона о страховании вкладов банк, имеющий разрешение Банка России на день вступления в силу настоящего Федерального закона, признается удовлетворяющим требованиям к участию в системе страхования вкладов при соответствии им одновременно следующим условиям:
1) если учет и отчетность банка признаются Банком России достоверными;
2) если банк выполняет обязательные нормативы, установленные Банком России;
3) если финансовая устойчивость банка признается Банком России достаточной;
4) если меры, предусмотренные ст. 74 ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)", ст. 20 ФЗ "О банках и банковской деятельности", ст. 3 ФЗ от 25.02.99 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", к банку не применяются, а также отсутствуют основания для их применения по итогам тематической инспекционной проверки, проведенной в соответствии с ч. 4 ст. 45 настоящего ФЗ.
В обоснование правовой позиции по спору Банк России ссылается на то, что Банк не соответствует ни одному из перечисленных условий.
В соответствии с требованиями глав 2 - 5 Положения N 248-П Центральным банком была проведена тематическая инспекционная проверка Банка в период с 11.05.2005 по 28.06.2005. По результатам проверки был составлен акт от 28.06.2005 рег. N АТ1-33-10/2865-ДСП (т. 2 л.д. 64).
Как следует из акта инспекционной проверки, нарушений в деятельности Банка выявлено не было. Так в акте указано, что рабочей группой при проверке правомерности включения отдельных показателей в расчет источников основного и дополнительного капитала, нарушений не установлено. При формировании доходов, расходов и прибыли Банк соблюдал действующее законодательство, нормативные акты и правила бухгалтерского учета. При проверке обоснованности формирования доходов и расходов нарушений не установлено. В Банке разработаны внутренние документы по проведению операций по привлечению и размещению денежных средств и процентной политике. Эффективность использования привлекаемых ресурсов характеризуется превышением общей суммы доходов над суммой расходов по уплате процентов по вкладам физических лиц. Проверка выполнения обязательных нормативов и правильность расчета их составляющих показала, что при проверке правильности расчета обязательного норматива достаточности собственных средств (капитала) и обязательных нормативов ликвидности, в том числе на ежедневной основе, нарушений не установлено. Каких-либо схем для корректировки показателей ликвидности не выявлено. Политика Банка в сфере управления ликвидностью и методы ее проведения позволяют поддерживать ликвидность Банка на необходимом уровне. Проверкой не выявлено каких-либо схем для корректировки показателей ликвидности. Банком соблюдается порядок счета рыночных рисков. Существующая система управления Банком, а также его операциями и рисками позволяет сделать вывод о соответствии нормативным актам Банка России, внутренним документам и уровню принимаемых на себя рисков. Существующая система внутреннего контроля в Банке соответствует требованиям Положения Банка России от 16.12.2002 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах". Нарушений ФЗ N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", а также нормативных актов Банка России не установлено. Организация кассовой работы, оформление кассовых документов и бухгалтерский учет кассовых операций соответствует требованиям нормативных актов Банка России. Нарушений при проверке операций Банка с иностранной валютой не установлено. В ходе проверки осуществления и отражения в бухгалтерском учете операций по перечислению денежных средств через корреспондентские счета в ЗАО "Глобэксбанк" нарушений нормативных актов Банка России не выявлено.
Таким образом, по результатам тематической инспекционной проверки, проведенной рабочей группой МГТУ Банка России, нарушений в деятельности Банка не выявлено.
Несмотря на это, согласно заключению по результатам заключительного анализа Банка, утвержденного начальником Московского ГТУ Банка России 08.09.2005 N ВН-12-1/5544ДСП (т. 2 л.д. 43, далее по тексту "заключение"), было установлено: учет и отчетность Банка признаются Банком России недостоверными, учет и отчетность Банка не соответствует федеральным законам, нормам и правилам, установленным Банком России, собственной учетной политике Банка, финансовая устойчивость Банка недостаточная, Банк не выполняет обязательные нормативы, установленные Банком России, неудовлетворительна группа показателей оценки доходности, включающая показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и Банка в целом, Банк не соответствует требованиям к участию в системе страхования вкладов.
Согласно пункту 5 статьи 200 АПК РФ обязанность доказывания соответствия оспариваемого ненормативного правового акта закону или иному нормативному акту, законности принятия оспариваемого решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), наличия у органа или лица надлежащих полномочий на принятие оспариваемого акта, решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), а также обстоятельств, послуживших основанием для принятия оспариваемого акта, решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), возлагается на орган или лицо, которые приняли акт, решение или совершили действие (бездействие).
Банк России не представил суду доказательств наличия оснований для вынесения отрицательного заключения о соответствии КБ "Русский банк делового сотрудничества" (ООО) требованиям к участию в системе страхования вкладов.
Суд отклоняет доводы Банка России о невыполнении Банком обязательного норматива Н6 "Максимальный размер риска на одного заемщика", а также о нарушении отчетности по формам N 030911 "Данные о крупных кредитах", N 0309135 "Информация об обязательных нормативах", N 0409155. Ответчик считает, что в нарушение требований п. 3 Порядка составления и представления отчетности по форме N 04090118 Приложение N 1 Указания N 1376-У, Банк не отражает средства, размещенные на корреспондентских счетах "Ностро", в качестве кредита в отчетности по форме N 0409118 (по состоянию на 01.09.2005 средства на корреспондентских счетах в ЗАО "Глобэксбанк" составляли 678483 тыс. руб.). Ответчик считает, что данное нарушение привело к искажению отчетности по формам N 0309118, N 0409135 на все отчетные даты с 01.05.2004 по 01.08.2005. Ответчик считает, что сведения об остатках средств на корреспондентских счетах в ЗАО "Глобэксбанк" надлежит отражать и в других формах отчетности, в частности по формам N 0309118, N 0409135.
Согласно Положению о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях от 05.12.2002 N 205-П учет операции по корреспондентским отношениям кредитных организаций ведется на счете N 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах".
В соответствии с Указанием Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ" кредитные организации составляют и представляют в Банк России отчетность и другую информацию, предусмотренную нормативными актами Банка России.
Однако, денежные средства, размещенные на корреспондентских счетах в ЗАО "Глобэксбанк" не были предназначены для кредитования (займа).
Согласно п. 1 Порядка составления и представления отчетности по форме N 0409118 "Данные о крупных кредитах" указанная отчетность заполняется по наиболее крупным кредитам кредитной организации. При заполнении данной отчетности в качестве кредита в отчете отражается совокупность ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, определяемых в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средств, размещенных на корреспондентских счетах, долговых ценных бумаг, приобретенных для инвестирования, а также иных требований, которым присущ кредитный риск, в соответствии с п. п. 2.2 - 2.4 Положения Банка России от 09.07.2003 N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери". Информация в отчете отражается в разрезе заемщиков (группы связанных заемщиков) по убыванию размера крупных кредитов. В отчете должна быть приведена информация о кредитах, предоставленных 20 заемщикам (группам связанных заемщиков). Если количество заемщиков (групп связанных заемщиков), которым были предоставлены крупные кредиты, составляет менее 20, то в отчет включается информация о других наиболее крупных для данной кредитной организации кредитах по мере убывания из величин.
Согласно Положению Банка России от 10.02.2003 N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" крупный кредит - кредит в пользу одного клиента, превышающий пять процентов собственных средств (капитала) кредитной организации. Указанным порядком определено, каким образом должны быть заполнены все графы требуемой отчетности, и никаких иных требований к составлению отчетности действующим законодательством не предъявлено.
Положение ЦБ РФ N 254-П от 26.03.2004 "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", также не содержит понятия остатка денежных средств.
Таким образом, невключение Банком в отчетность по формам N 0409118 и N 0409155 сведений об остатках на корреспондентских счетах, открытых в ЗАО "Глобэксбанк" не является нарушением правил составления и представления отчетности кредитными организациями, и не может быть расценено, как представление недостоверных сведений.
Следует отметить, что правомерность расчета норматива Н6 и достоверность отчетности по форме 0409135 неоднократно проверялась арбитражным судом, и решениями Арбитражного суда г. Москвы от 09.12.04 по делу N А40-57674/04-2-354, от 21.02.05 по делу N А40-63147/04-130-603, от 28.01.05 по делу N А40-59890/04-149-89, вступившими в законную силу, установлено, что норматив Н6 рассчитывался Банком верно, а факт представления недостоверной отчетности судом не установлен.
Согласно ст. 69 АПК РФ обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.
Таким образом, указание на нарушение Банком норматива Н6 и представление недостоверной отчетности не соответствует судебным актам, вступившим в законную силу.
Доводы ответчика о том, что учет денежных средств на балансовом счете 60322 ведется с нарушением также признаются судом необоснованными.
Согласно п. 6.15 ч. 2 Положения Банка России от 05.12.2002 N 205-П назначение счета N 60322 - учет расчетов с прочими кредиторами по хозяйственным операциям кредитной организации.
Как пояснил представитель Банка, Банком заключены договоры с клиентами, среди которых имеются как юридические, так и физические лица, смешанные договоры на открытие счета и расчетно-кассовое обслуживание, которые содержат также все необходимые условия договора займа.
В соответствии с таким договором клиент предоставляет право Банку использовать в течение неограниченного срока все имеющиеся свободные клиентские денежные средства на цели и задачи, предусмотренные уставом Банка и определенные решением руководства Банка. Условиями договора предусмотрено, что к таким денежным средствам применяется правовой статус, предусмотренный ст. ст. 807 - 810 ГК РФ, эти средства передаются Банку в заем с момента зачисления их на специальный внутрибанковский балансовый счет второго порядка, где отражаются операции, связанные с расчетами по займу по такому договору Банка с клиентом.
Согласно п. 6.4 такого договора средства клиента используются по усмотрению Банка для размещения их и хранения на собственных корреспондентских счетах, открытых в различных кредитных организациях, финансовых и иных учреждениях, а также для других целей в интересах Банка и клиента.
ЦБ РФ были проверены и оценены вышеуказанные договоры. В п. 5 раздела 6.6 акта от 28.06.2005 отражено, что клиенты представляют Банку право использовать в течение неограниченного срока, все имеющиеся на их счетах денежные средства (или их часть) свободные, временно не задействованные самими вкладчиками, не обремененные какими-либо обязательствами, на цели и задачи, предусмотренные уставом Банка и определенные решением руководства Банка.
Таким образом, денежные средства клиента по данному смешанному договору передаются в собственность Банка на период действия договора и не являются привлеченными средствами юридических и физических лиц. Следовательно, отражение операций с такими денежными средствами на балансовом счете 60322 "Расчеты с прочими кредиторами", правомерно. Денежные средства, учитываемые на счете 60322, являются собственными средствами Банка, а не привлеченными.
Согласно Положению N 205-П, раздел 6 счет 603 "Расчеты с дебиторами и кредиторами" на счете учитываются расчеты по хозяйственным операциям кредитных организаций, с работниками, участниками кредитной организации, с бюджетом по другим операциям. В п. 6.15 Положения сказано, что назначения счета N 60322 "Расчеты с прочими кредиторами": учет расчетов с прочими дебиторами и кредиторами по хозяйственным операциям кредитной организации, которые нельзя учесть на указанном счете. По кредиту счета N 60322 проводятся суммы, причитающиеся кредиторам, в корреспонденции с соответствующими счетами.
Следует отметить, что согласно актам проверки, проводимым ЦБ РФ от 29.09.2005 N АТЗ-33-08/7506ДСП, а также от 21.02.2005 N 11-33-08-20/11679 каких-либо нарушений в деятельности Банка, связанных с недостоверной отчетностью по данному вопросу выявлено не было.
Доводы ответчика о том, что финансовая устойчивость Банка является недостаточной, также признаются судом необоснованными.
В заключении (т. 2 л.д. 49) указан результат по группе показателей доходности Банка = 2,8 при норме менее или равной 2,3. Ответчик пояснил, что данный результат явился следствием неудовлетворительных значений показателей рентабельности активов и капитала, чистой процентной маржи и чистого спрэда от кредитных организаций.
В соответствии с п. 5 ст. 44 ФЗ о страховании вкладов состав показателей, методики их расчета и определения обобщающего результата по ним устанавливаются нормативными актами Банка России. Согласно Указаниям Банка России от 16.01.04 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов", группа показателей доходности оценки включает в себя расчет шести показателей рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и банка в целом, каждому из которых присваивается балл от 1 до 4 в зависимости от рассчитанного значения.
Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки доходности приведена в Приложении 6 к Указаниям. Обобщающий показатель по группе показателей оценки доходности (РГД) рассчитывается путем деления суммы баллов по показателям ПД1 - ПД6 на сумму весов по данным показателям, при этом сумма баллов может меняться, а сумма весов остается постоянной и составляет 13.
ПД5 - показатель чистой процентной маржи - определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистого процентного дохода к средней величине всех активов.
Из приведенного в отзыве Банка России расчета следует, что при расчете РГД Банка был учтен показатель чистой процентной маржи.
Однако у Банка отсутствует процентный доход, отсутствуют активы, приносящие процентный доход. Показатель ПД5 у Банка не должен рассчитываться, а, следовательно, величина ПД5 в расчетах участвовать не должна.
Показатель чистого спрэда от кредитных операций (ПД6) определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентов уплаченных и аналогичных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты.
Из приведенного в отзыве Банка России расчета следует, что при расчете РГД Банка был учтен показатель чистого спрэда.
Однако у Банка нет процентных доходов, нет кредитов (займов), отсутствуют резервы на возможные потери по срочным сделкам, внебалансовым обязательствам, расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон, следовательно, у Банка отсутствует показатель ПД6, который также не должен участвовать в расчетах РГД.
При исключении из расчета РГД показателей ПД5 и ПД6 результат по группе показателей доходности Банка будет менее 2,3, т.е. соответствовать требованиям, установленным Банком России.
В заключении отражено, что в отношении Банка применялись меры принуждения, предусмотренные ст. 74 ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", что также препятствует принятию положительного решения.
Суд отклоняет доводы ответчика по следующим основаниям.
Перечисленные в заключении меры принуждения (т. 2 л.д. 55), а именно решения ЦБ РФ о наложении на Банк штрафа за нарушение Инструкции Банка России от 16.01.2004 N 110-И в части расчета обязательного норматива Н6 и представление недостоверной отчетности по формам N 0409135 и N 040118, решениями арбитражного суда признаны незаконными.
Предписание МГТУ Банка России от 24.06.2005 N 09-33-14-12/44874ДСП обязывает Банк обеспечить ежедневное представление в Московское ГТУ Банка России форму отчетности 0409118 "Данные о крупных кредитах", включив в нее данные о средствах, размещенных на корреспондентских счетах в ЗАО "Глобэксбанк", и величине кредитного риска на одного заемщика или группу заемщиков по указанным средствам, а также формы отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" и 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)".
Основанием к выдаче предписания является различное толкование Банком и ЦБ РФ порядка расчета обязательного норматива Н6. А именно, ЦБ РФ считает, что при расчете норматива Н6 Банк обязан включать в совокупную сумму кредитных требований Банка к заемщику, имеющему перед Банком обязательства по кредитным требованиям, остатки средств на корреспондентских счетах в ЗАО "Глобэксбанк".
Вступившими в законную силу решениями Арбитражного суда г. Москвы установлена ошибочность выводов ЦБ РФ, расчет обязательного норматива Н6 необоснованным.
Так, ЦБ РФ установлено, что по состоянию на 01.09.2004 значение норматива Н6 составляет 63,3% против максимально допустимого 25%. Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда г. Москвы от 09.12.2004 по делу N А40-57674/04-2-354 суд признал расчет ЦБ РФ неправомерным.
По состоянию на 01.05.2004 значение норматива Н6, по мнению ЦБ РФ, составляет 57,9%, против допустимого 25%. Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда г. Москвы от 28.01.2005 по делу N А40-59890/04-149-89 установлено обратное.
По состоянию на 01.10.2004 значение норматива составляет 63,8%. Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда г. Москвы от 28.02.2005 по делу N А40-63147/04-130-603 расчет ЦБ РФ также признан необоснованным.
По состоянию на 01.03.2005 значение норматива Н6 составляет 72,4%. Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда г. Москвы от 19.07.2005 по делу N А40-15579/05-94-113 расчет ЦБ РФ также признан необоснованным.
Заявления ЦБ РФ о пересмотре в порядке надзора вышеуказанных решений Высшим Арбитражным Судом РФ оставлены без удовлетворения. ВАС РФ подтвердил правомерность выводов судом всех инстанций.
Ссылка ЦБ РФ в предписании от 24.06.2005 на допущенные нарушения расчета норматива Н6, при наличии вступивших в законную силу судебных актов, установивших обратное, неправомерна.
Относительно указанного предписания следует отметить, что оно в судебном порядке не оспорено и недействительным не признано.
Однако согласно материалам, представленным для рассмотрения КБН Банка России вопроса о соответствии Банка требованиям к участию в системе страхования вкладов (т. 3 л.д. 42) на странице 13 имеется информация о том, что "в отношении Банка действует мера воздействия в виде требования о ежедневном представлении отчетности (предписание от 24.06.2005 N 09-33-14-12/44874ДСА сроком действия 24.09.2005)".
Представитель Банка заявил, что, узнав о том, что срок предписания истек 24.09.2005, решил не обжаловать его в судебном порядке.
При рассмотрении настоящего дела, судом установлен характер денежных средств, размещенных на корреспондентских счетах в ЗАО "Глобэксбанк", неправомерность ЦБ РФ расчета обязательного норматива Н6. Выводы суда также подтверждаются другими вступившими в законную силу судебными актам, а также определениями ВАС РФ.
С учетом изложенного, суд считает, что предписание от 24.06.2005 вынесено неправомерно, в связи с чем не является мерой принуждения и не может являться основанием для принятия решения о вынесении отрицательного заключения о соответствии КБ "Русский банк делового сотрудничества" (ООО) требованиям к участию в системе страхования вкладов.
В соответствии со ст. 198 АПК РФ граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.
Оспариваемое решение противоречит п. 4 ст. 44 ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", ст. 56 ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и нарушает права Банка, создавая препятствия для осуществления предпринимательской деятельности путем участия в системе страхования вкладов физических лиц.
На основании ст. ст. 8, 12, 13 ГК РФ, п. 4 ст. 44 ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", и руководствуясь ст. ст. 29, 65, 75, 110, 167 - 170, 198, 201 АПК РФ,
проверив на соответствие п. 3 ст. 55 Конституции РФ, п. 4 ст. 44 ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", ст. 56 ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", признать недействительным Решение Банка России от 21.09.2005 о вынесении отрицательного заключения о соответствии КБ "Русский банк делового сотрудничества" (ООО) требованиям к участию в системе страхования вкладов.
Решение подлежит немедленному исполнению.
Возвратить КБ "Русский банк делового сотрудничества" (ООО) из федерального бюджета государственную пошлину в размере 2000 рублей.
Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия в арбитражный суд апелляционной инстанции.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOMOVODSTVO.RU | Теория и практика управления многоквартирным домом" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
РЕШЕНИЕ АРБИТРАЖНОГО СУДА Г. МОСКВЫ ОТ 29.03.2006, 05.04.2006 ПО ДЕЛУ N А40-63586/05-120-558
Разделы:Органы управления товарищества собственников жилья; ТСЖ (товарищество собственников жилья)
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
АРБИТРАЖНЫЙ СУД Г. МОСКВЫ
Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ
29 марта 2006 г. Дело N А40-63586/05-120-558
Резолютивная часть решения оглашена 29.03.2006.
В полном объеме решение изготовлено 05.04.2006.
Арбитражный суд в составе: судьи Б., при ведении протокола судебного заседания судьей Б., рассмотрев в открытом судебном заседании заявление КБ "Русский банк делового сотрудничества" (ООО) к Центральному банку РФ (Банку России) о признании недействительным Решения от 21.09.2005, с участием: от истца Т.С.В. - председатель правления (протокол от 11.03.96 N 1); от ответчика Н. дов. от 11.012.06 N 6, А. дов. от 06.02.06 N 65, Т.С.М. дов. 11.01.06 N 1, П. дов. от 12.01.2005,
УСТАНОВИЛ:
заявитель просит признать недействительным решение Банка России от 21.09.2005 о вынесении отрицательного заключения о соответствии КБ "Русский банк делового сотрудничества" (ООО) требованиям к участию в системе страхования вкладов.
Требования заявителя основаны на следующих доводах. По мнению заявителя, оспариваемое решение противоречит п. 3 ст. 55 Конституции РФ, п. 4 ст. 44 ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", ст. 56 ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", поскольку по результатам проверки, проведенной МГТУ Банка России, учет и отчетность Банка признаны достоверными, финансовая устойчивость Банка признана достаточной. В период с 11.05.2005 по 28.06.2005 МГТУ Банка России была проведена тематическая проверка на предмет соответствия Банка нормам и требованиям, регламентированным ФЗ N 177-ФЗ от 21.12.2003 "О страховании вкладов физических лиц в банках РФ". В акте отражено, что замечаний к работе Банка нет.
Заявитель заявил ходатайство о приостановлении производства по делу до вступления в законную силу решения суда по делу N А40-16011/05-149-114, которым суд отказал заявителю в признании недействительным Решения ЦБ РФ от 17.03.2005 о вынесении отрицательного заключения о соответствии КБ "Русский банк делового сотрудничества" (ООО) требованиям к участию в системе страхования вкладов.
Рассмотренное судом ходатайство отклонено протокольным определением.
Ответчик требования заявителя не признал. В отзыве пояснил, что решение о вынесении отрицательного заключения вынесено правомерно. Банк не соответствует всем четырем условиям, установленным ст. 44 ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках РФ", а именно, учет и отчетность Банка признаны недостоверными, Банк не выполняет обязательные нормативы, установленные Центральным банком, финансовая устойчивость Банка признана недостоверной, имеется мера принуждения в виде предписания от 24.06.2006 N 09-33-14-12/4478дсп.
Рассмотрев материалы дела, выслушав доводы заявителя, ответчика, суд пришел к выводу о том, что требования заявителя обоснованы и подлежат удовлетворению по следующим основаниям.
17.03.2005 Комитетом банковского надзора Банка России вынесено отрицательное заключение по итогам рассмотрения ходатайства КБ "Русский банк делового сотрудничества" (ООО) (далее Банк) о вынесении заключения о соответствии Банка требованиям к участию в системе страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации в связи с несоответствием Банка пп. 1, 2, 3 и 4 п. 1 ст. 44 Закона о страховании вкладов.
В соответствии с п. 6 ст. 45 ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (далее Закон о страховании вкладов) в случае вынесения Банком России отрицательного заключения банк вправе после устранения выявленных несоответствий подать в Банк России повторное ходатайство, за исключением, когда имеются основания для отзыва у банка лицензии Банка России в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В соответствии с п. 6 ст. 45 Закона Банком было подано повторное ходатайство.
В соответствии с п. 10 ст. 45 Закона о страховании вкладов вынесение заключения осуществляется Комитетом банковского надзора. Порядок вынесения Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов регламентирован Положением Банка России от 16.01.2004 N 248-П "О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов".
В соответствии с главой 6 Положения N 248-П рассмотрение повторного ходатайства банка о вынесении заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов осуществляется по правилам глав 2 - 5 Положения.
В соответствии с главой 5 Положения Комитет банковского надзора Банка России выносит положительное или отрицательное заключение о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов.
По результатам рассмотрения представленных документов КБН Банка России 21.09.2005 принято Решение о вынесении отрицательного заключения о соответствии Банка требованиям к участию в системе страхования вкладов в связи с несоответствием пунктам 1, 2, 3 и 4 ч. 1 ст. 44 ФЗ о страховании вкладов.
Признавая Решение Банка России от 21.09.2005 недействительным, суд исходил из установления следующих обстоятельств по делу.
В соответствии с частью 1 статьи 44 Закона о страховании вкладов банк, имеющий разрешение Банка России на день вступления в силу настоящего Федерального закона, признается удовлетворяющим требованиям к участию в системе страхования вкладов при соответствии им одновременно следующим условиям:
1) если учет и отчетность банка признаются Банком России достоверными;
2) если банк выполняет обязательные нормативы, установленные Банком России;
3) если финансовая устойчивость банка признается Банком России достаточной;
4) если меры, предусмотренные ст. 74 ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)", ст. 20 ФЗ "О банках и банковской деятельности", ст. 3 ФЗ от 25.02.99 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", к банку не применяются, а также отсутствуют основания для их применения по итогам тематической инспекционной проверки, проведенной в соответствии с ч. 4 ст. 45 настоящего ФЗ.
В обоснование правовой позиции по спору Банк России ссылается на то, что Банк не соответствует ни одному из перечисленных условий.
В соответствии с требованиями глав 2 - 5 Положения N 248-П Центральным банком была проведена тематическая инспекционная проверка Банка в период с 11.05.2005 по 28.06.2005. По результатам проверки был составлен акт от 28.06.2005 рег. N АТ1-33-10/2865-ДСП (т. 2 л.д. 64).
Как следует из акта инспекционной проверки, нарушений в деятельности Банка выявлено не было. Так в акте указано, что рабочей группой при проверке правомерности включения отдельных показателей в расчет источников основного и дополнительного капитала, нарушений не установлено. При формировании доходов, расходов и прибыли Банк соблюдал действующее законодательство, нормативные акты и правила бухгалтерского учета. При проверке обоснованности формирования доходов и расходов нарушений не установлено. В Банке разработаны внутренние документы по проведению операций по привлечению и размещению денежных средств и процентной политике. Эффективность использования привлекаемых ресурсов характеризуется превышением общей суммы доходов над суммой расходов по уплате процентов по вкладам физических лиц. Проверка выполнения обязательных нормативов и правильность расчета их составляющих показала, что при проверке правильности расчета обязательного норматива достаточности собственных средств (капитала) и обязательных нормативов ликвидности, в том числе на ежедневной основе, нарушений не установлено. Каких-либо схем для корректировки показателей ликвидности не выявлено. Политика Банка в сфере управления ликвидностью и методы ее проведения позволяют поддерживать ликвидность Банка на необходимом уровне. Проверкой не выявлено каких-либо схем для корректировки показателей ликвидности. Банком соблюдается порядок счета рыночных рисков. Существующая система управления Банком, а также его операциями и рисками позволяет сделать вывод о соответствии нормативным актам Банка России, внутренним документам и уровню принимаемых на себя рисков. Существующая система внутреннего контроля в Банке соответствует требованиям Положения Банка России от 16.12.2002 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах". Нарушений ФЗ N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", а также нормативных актов Банка России не установлено. Организация кассовой работы, оформление кассовых документов и бухгалтерский учет кассовых операций соответствует требованиям нормативных актов Банка России. Нарушений при проверке операций Банка с иностранной валютой не установлено. В ходе проверки осуществления и отражения в бухгалтерском учете операций по перечислению денежных средств через корреспондентские счета в ЗАО "Глобэксбанк" нарушений нормативных актов Банка России не выявлено.
Таким образом, по результатам тематической инспекционной проверки, проведенной рабочей группой МГТУ Банка России, нарушений в деятельности Банка не выявлено.
Несмотря на это, согласно заключению по результатам заключительного анализа Банка, утвержденного начальником Московского ГТУ Банка России 08.09.2005 N ВН-12-1/5544ДСП (т. 2 л.д. 43, далее по тексту "заключение"), было установлено: учет и отчетность Банка признаются Банком России недостоверными, учет и отчетность Банка не соответствует федеральным законам, нормам и правилам, установленным Банком России, собственной учетной политике Банка, финансовая устойчивость Банка недостаточная, Банк не выполняет обязательные нормативы, установленные Банком России, неудовлетворительна группа показателей оценки доходности, включающая показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и Банка в целом, Банк не соответствует требованиям к участию в системе страхования вкладов.
Согласно пункту 5 статьи 200 АПК РФ обязанность доказывания соответствия оспариваемого ненормативного правового акта закону или иному нормативному акту, законности принятия оспариваемого решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), наличия у органа или лица надлежащих полномочий на принятие оспариваемого акта, решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), а также обстоятельств, послуживших основанием для принятия оспариваемого акта, решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), возлагается на орган или лицо, которые приняли акт, решение или совершили действие (бездействие).
Банк России не представил суду доказательств наличия оснований для вынесения отрицательного заключения о соответствии КБ "Русский банк делового сотрудничества" (ООО) требованиям к участию в системе страхования вкладов.
Суд отклоняет доводы Банка России о невыполнении Банком обязательного норматива Н6 "Максимальный размер риска на одного заемщика", а также о нарушении отчетности по формам N 030911 "Данные о крупных кредитах", N 0309135 "Информация об обязательных нормативах", N 0409155. Ответчик считает, что в нарушение требований п. 3 Порядка составления и представления отчетности по форме N 04090118 Приложение N 1 Указания N 1376-У, Банк не отражает средства, размещенные на корреспондентских счетах "Ностро", в качестве кредита в отчетности по форме N 0409118 (по состоянию на 01.09.2005 средства на корреспондентских счетах в ЗАО "Глобэксбанк" составляли 678483 тыс. руб.). Ответчик считает, что данное нарушение привело к искажению отчетности по формам N 0309118, N 0409135 на все отчетные даты с 01.05.2004 по 01.08.2005. Ответчик считает, что сведения об остатках средств на корреспондентских счетах в ЗАО "Глобэксбанк" надлежит отражать и в других формах отчетности, в частности по формам N 0309118, N 0409135.
Согласно Положению о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях от 05.12.2002 N 205-П учет операции по корреспондентским отношениям кредитных организаций ведется на счете N 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах".
В соответствии с Указанием Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ" кредитные организации составляют и представляют в Банк России отчетность и другую информацию, предусмотренную нормативными актами Банка России.
Однако, денежные средства, размещенные на корреспондентских счетах в ЗАО "Глобэксбанк" не были предназначены для кредитования (займа).
Согласно п. 1 Порядка составления и представления отчетности по форме N 0409118 "Данные о крупных кредитах" указанная отчетность заполняется по наиболее крупным кредитам кредитной организации. При заполнении данной отчетности в качестве кредита в отчете отражается совокупность ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, определяемых в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средств, размещенных на корреспондентских счетах, долговых ценных бумаг, приобретенных для инвестирования, а также иных требований, которым присущ кредитный риск, в соответствии с п. п. 2.2 - 2.4 Положения Банка России от 09.07.2003 N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери". Информация в отчете отражается в разрезе заемщиков (группы связанных заемщиков) по убыванию размера крупных кредитов. В отчете должна быть приведена информация о кредитах, предоставленных 20 заемщикам (группам связанных заемщиков). Если количество заемщиков (групп связанных заемщиков), которым были предоставлены крупные кредиты, составляет менее 20, то в отчет включается информация о других наиболее крупных для данной кредитной организации кредитах по мере убывания из величин.
Согласно Положению Банка России от 10.02.2003 N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" крупный кредит - кредит в пользу одного клиента, превышающий пять процентов собственных средств (капитала) кредитной организации. Указанным порядком определено, каким образом должны быть заполнены все графы требуемой отчетности, и никаких иных требований к составлению отчетности действующим законодательством не предъявлено.
Положение ЦБ РФ N 254-П от 26.03.2004 "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", также не содержит понятия остатка денежных средств.
Таким образом, невключение Банком в отчетность по формам N 0409118 и N 0409155 сведений об остатках на корреспондентских счетах, открытых в ЗАО "Глобэксбанк" не является нарушением правил составления и представления отчетности кредитными организациями, и не может быть расценено, как представление недостоверных сведений.
Следует отметить, что правомерность расчета норматива Н6 и достоверность отчетности по форме 0409135 неоднократно проверялась арбитражным судом, и решениями Арбитражного суда г. Москвы от 09.12.04 по делу N А40-57674/04-2-354, от 21.02.05 по делу N А40-63147/04-130-603, от 28.01.05 по делу N А40-59890/04-149-89, вступившими в законную силу, установлено, что норматив Н6 рассчитывался Банком верно, а факт представления недостоверной отчетности судом не установлен.
Согласно ст. 69 АПК РФ обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.
Таким образом, указание на нарушение Банком норматива Н6 и представление недостоверной отчетности не соответствует судебным актам, вступившим в законную силу.
Доводы ответчика о том, что учет денежных средств на балансовом счете 60322 ведется с нарушением также признаются судом необоснованными.
Согласно п. 6.15 ч. 2 Положения Банка России от 05.12.2002 N 205-П назначение счета N 60322 - учет расчетов с прочими кредиторами по хозяйственным операциям кредитной организации.
Как пояснил представитель Банка, Банком заключены договоры с клиентами, среди которых имеются как юридические, так и физические лица, смешанные договоры на открытие счета и расчетно-кассовое обслуживание, которые содержат также все необходимые условия договора займа.
В соответствии с таким договором клиент предоставляет право Банку использовать в течение неограниченного срока все имеющиеся свободные клиентские денежные средства на цели и задачи, предусмотренные уставом Банка и определенные решением руководства Банка. Условиями договора предусмотрено, что к таким денежным средствам применяется правовой статус, предусмотренный ст. ст. 807 - 810 ГК РФ, эти средства передаются Банку в заем с момента зачисления их на специальный внутрибанковский балансовый счет второго порядка, где отражаются операции, связанные с расчетами по займу по такому договору Банка с клиентом.
Согласно п. 6.4 такого договора средства клиента используются по усмотрению Банка для размещения их и хранения на собственных корреспондентских счетах, открытых в различных кредитных организациях, финансовых и иных учреждениях, а также для других целей в интересах Банка и клиента.
ЦБ РФ были проверены и оценены вышеуказанные договоры. В п. 5 раздела 6.6 акта от 28.06.2005 отражено, что клиенты представляют Банку право использовать в течение неограниченного срока, все имеющиеся на их счетах денежные средства (или их часть) свободные, временно не задействованные самими вкладчиками, не обремененные какими-либо обязательствами, на цели и задачи, предусмотренные уставом Банка и определенные решением руководства Банка.
Таким образом, денежные средства клиента по данному смешанному договору передаются в собственность Банка на период действия договора и не являются привлеченными средствами юридических и физических лиц. Следовательно, отражение операций с такими денежными средствами на балансовом счете 60322 "Расчеты с прочими кредиторами", правомерно. Денежные средства, учитываемые на счете 60322, являются собственными средствами Банка, а не привлеченными.
Согласно Положению N 205-П, раздел 6 счет 603 "Расчеты с дебиторами и кредиторами" на счете учитываются расчеты по хозяйственным операциям кредитных организаций, с работниками, участниками кредитной организации, с бюджетом по другим операциям. В п. 6.15 Положения сказано, что назначения счета N 60322 "Расчеты с прочими кредиторами": учет расчетов с прочими дебиторами и кредиторами по хозяйственным операциям кредитной организации, которые нельзя учесть на указанном счете. По кредиту счета N 60322 проводятся суммы, причитающиеся кредиторам, в корреспонденции с соответствующими счетами.
Следует отметить, что согласно актам проверки, проводимым ЦБ РФ от 29.09.2005 N АТЗ-33-08/7506ДСП, а также от 21.02.2005 N 11-33-08-20/11679 каких-либо нарушений в деятельности Банка, связанных с недостоверной отчетностью по данному вопросу выявлено не было.
Доводы ответчика о том, что финансовая устойчивость Банка является недостаточной, также признаются судом необоснованными.
В заключении (т. 2 л.д. 49) указан результат по группе показателей доходности Банка = 2,8 при норме менее или равной 2,3. Ответчик пояснил, что данный результат явился следствием неудовлетворительных значений показателей рентабельности активов и капитала, чистой процентной маржи и чистого спрэда от кредитных организаций.
В соответствии с п. 5 ст. 44 ФЗ о страховании вкладов состав показателей, методики их расчета и определения обобщающего результата по ним устанавливаются нормативными актами Банка России. Согласно Указаниям Банка России от 16.01.04 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов", группа показателей доходности оценки включает в себя расчет шести показателей рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и банка в целом, каждому из которых присваивается балл от 1 до 4 в зависимости от рассчитанного значения.
Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки доходности приведена в Приложении 6 к Указаниям. Обобщающий показатель по группе показателей оценки доходности (РГД) рассчитывается путем деления суммы баллов по показателям ПД1 - ПД6 на сумму весов по данным показателям, при этом сумма баллов может меняться, а сумма весов остается постоянной и составляет 13.
ПД5 - показатель чистой процентной маржи - определяется как процентное отношение (в процентах годовых) чистого процентного дохода к средней величине всех активов.
Из приведенного в отзыве Банка России расчета следует, что при расчете РГД Банка был учтен показатель чистой процентной маржи.
Однако у Банка отсутствует процентный доход, отсутствуют активы, приносящие процентный доход. Показатель ПД5 у Банка не должен рассчитываться, а, следовательно, величина ПД5 в расчетах участвовать не должна.
Показатель чистого спрэда от кредитных операций (ПД6) определяется как разница между процентными (в процентах годовых) отношениями процентных доходов по ссудам к средней величине ссуд и процентов уплаченных и аналогичных расходов к средней величине обязательств, генерирующих процентные выплаты.
Из приведенного в отзыве Банка России расчета следует, что при расчете РГД Банка был учтен показатель чистого спрэда.
Однако у Банка нет процентных доходов, нет кредитов (займов), отсутствуют резервы на возможные потери по срочным сделкам, внебалансовым обязательствам, расчетам с дебиторами по операциям с резидентами офшорных зон, следовательно, у Банка отсутствует показатель ПД6, который также не должен участвовать в расчетах РГД.
При исключении из расчета РГД показателей ПД5 и ПД6 результат по группе показателей доходности Банка будет менее 2,3, т.е. соответствовать требованиям, установленным Банком России.
В заключении отражено, что в отношении Банка применялись меры принуждения, предусмотренные ст. 74 ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", что также препятствует принятию положительного решения.
Суд отклоняет доводы ответчика по следующим основаниям.
Перечисленные в заключении меры принуждения (т. 2 л.д. 55), а именно решения ЦБ РФ о наложении на Банк штрафа за нарушение Инструкции Банка России от 16.01.2004 N 110-И в части расчета обязательного норматива Н6 и представление недостоверной отчетности по формам N 0409135 и N 040118, решениями арбитражного суда признаны незаконными.
Предписание МГТУ Банка России от 24.06.2005 N 09-33-14-12/44874ДСП обязывает Банк обеспечить ежедневное представление в Московское ГТУ Банка России форму отчетности 0409118 "Данные о крупных кредитах", включив в нее данные о средствах, размещенных на корреспондентских счетах в ЗАО "Глобэксбанк", и величине кредитного риска на одного заемщика или группу заемщиков по указанным средствам, а также формы отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" и 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)".
Основанием к выдаче предписания является различное толкование Банком и ЦБ РФ порядка расчета обязательного норматива Н6. А именно, ЦБ РФ считает, что при расчете норматива Н6 Банк обязан включать в совокупную сумму кредитных требований Банка к заемщику, имеющему перед Банком обязательства по кредитным требованиям, остатки средств на корреспондентских счетах в ЗАО "Глобэксбанк".
Вступившими в законную силу решениями Арбитражного суда г. Москвы установлена ошибочность выводов ЦБ РФ, расчет обязательного норматива Н6 необоснованным.
Так, ЦБ РФ установлено, что по состоянию на 01.09.2004 значение норматива Н6 составляет 63,3% против максимально допустимого 25%. Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда г. Москвы от 09.12.2004 по делу N А40-57674/04-2-354 суд признал расчет ЦБ РФ неправомерным.
По состоянию на 01.05.2004 значение норматива Н6, по мнению ЦБ РФ, составляет 57,9%, против допустимого 25%. Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда г. Москвы от 28.01.2005 по делу N А40-59890/04-149-89 установлено обратное.
По состоянию на 01.10.2004 значение норматива составляет 63,8%. Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда г. Москвы от 28.02.2005 по делу N А40-63147/04-130-603 расчет ЦБ РФ также признан необоснованным.
По состоянию на 01.03.2005 значение норматива Н6 составляет 72,4%. Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда г. Москвы от 19.07.2005 по делу N А40-15579/05-94-113 расчет ЦБ РФ также признан необоснованным.
Заявления ЦБ РФ о пересмотре в порядке надзора вышеуказанных решений Высшим Арбитражным Судом РФ оставлены без удовлетворения. ВАС РФ подтвердил правомерность выводов судом всех инстанций.
Ссылка ЦБ РФ в предписании от 24.06.2005 на допущенные нарушения расчета норматива Н6, при наличии вступивших в законную силу судебных актов, установивших обратное, неправомерна.
Относительно указанного предписания следует отметить, что оно в судебном порядке не оспорено и недействительным не признано.
Однако согласно материалам, представленным для рассмотрения КБН Банка России вопроса о соответствии Банка требованиям к участию в системе страхования вкладов (т. 3 л.д. 42) на странице 13 имеется информация о том, что "в отношении Банка действует мера воздействия в виде требования о ежедневном представлении отчетности (предписание от 24.06.2005 N 09-33-14-12/44874ДСА сроком действия 24.09.2005)".
Представитель Банка заявил, что, узнав о том, что срок предписания истек 24.09.2005, решил не обжаловать его в судебном порядке.
При рассмотрении настоящего дела, судом установлен характер денежных средств, размещенных на корреспондентских счетах в ЗАО "Глобэксбанк", неправомерность ЦБ РФ расчета обязательного норматива Н6. Выводы суда также подтверждаются другими вступившими в законную силу судебными актам, а также определениями ВАС РФ.
С учетом изложенного, суд считает, что предписание от 24.06.2005 вынесено неправомерно, в связи с чем не является мерой принуждения и не может являться основанием для принятия решения о вынесении отрицательного заключения о соответствии КБ "Русский банк делового сотрудничества" (ООО) требованиям к участию в системе страхования вкладов.
В соответствии со ст. 198 АПК РФ граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.
Оспариваемое решение противоречит п. 4 ст. 44 ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", ст. 56 ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и нарушает права Банка, создавая препятствия для осуществления предпринимательской деятельности путем участия в системе страхования вкладов физических лиц.
На основании ст. ст. 8, 12, 13 ГК РФ, п. 4 ст. 44 ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", и руководствуясь ст. ст. 29, 65, 75, 110, 167 - 170, 198, 201 АПК РФ,
РЕШИЛ:
проверив на соответствие п. 3 ст. 55 Конституции РФ, п. 4 ст. 44 ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", ст. 56 ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", признать недействительным Решение Банка России от 21.09.2005 о вынесении отрицательного заключения о соответствии КБ "Русский банк делового сотрудничества" (ООО) требованиям к участию в системе страхования вкладов.
Решение подлежит немедленному исполнению.
Возвратить КБ "Русский банк делового сотрудничества" (ООО) из федерального бюджета государственную пошлину в размере 2000 рублей.
Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия в арбитражный суд апелляционной инстанции.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOMOVODSTVO.RU | Теория и практика управления многоквартирным домом" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)