Судебные решения, арбитраж
Органы управления товарищества собственников жилья; ТСЖ (товарищество собственников жилья)
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
от 2 декабря 2002 г. Дело N КА-А40/7831-02
Федеральный арбитражный суд Московского округа в составе: председательствующего-судьи Т.И., судей Ф., Л.Р., при участии в заседании от истца: Л. - дов. от 11.09.02 77АА 4481775, уд. от 26.07.01 ТУ N 00350; от ответчика: С. - председатель правления, протокол от 21.06.89 N 2, рассмотрев в судебном заседании кассационную жалобу ответчика - КБСИ "Стройиндбанк" (ООО) - на решение от 13 августа 2002 г. постановление от 08 октября 2002 г. по делу N А40-26657/02-94-168 Арбитражного суда г. Москвы, принятые Г., Л.И., З., Т.Л., по иску МГТУ Банка России о взыскании штрафа с КБСИ "Стройиндбанк",
УСТАНОВИЛ:
Центральный банк Российской Федерации (Банк России) в лице Московского главного территориального управления (далее - МГТУ Банка России) обратился в Арбитражный суд г. Москвы с иском о взыскании с Коммерческого банка строительной индустрии "Стройиндбанк" (ООО) (далее - КБСИ "Стройиндбанк") 135738 руб. 50 коп. штрафа.
Решением от 13.08.02 иск удовлетворен: в пользу истца взыскан штраф в заявленной сумме.
Апелляционная инстанция постановлением от 08.10.02 изменила указанное решение первой судебной инстанции и отказала во взыскании штрафа в сумме 85738 руб. 50 коп. В остальной части оставила решение суда без изменения.
Не согласившись с принятыми по делу судебными актами в части, касающейся взыскания 50000 руб. штрафа, ответчик подал кассационную жалобу, в которой просит их отменить и в удовлетворении иска отказать полностью.
В судебном заседании председатель КБСИ "Стройиндбанк" поддержал жалобу по изложенным в ней мотивам. Представитель МГТУ Банка России возражал против удовлетворения жалобы по доводам, приведенным в представленном отзыве. Также просил отменить апелляционное постановление и оставить в силе решение первой судебной инстанции, которым штраф взыскан в полном объеме.
Выслушав объяснения представителей сторон, проверив в порядке ст. 286 АПК РФ материалы дела и правильность применения норм материального и процессуального права, суд кассационной инстанции находит обжалованные судебные акты подлежащим изменению в части, касающейся источника направления взыскиваемого штрафа.
В ходе проверки организации работы заявленного к регистрации пункта обмена валюты КБСИ "Стройиндбанк", расположенного по адресу: г. Москва, Ленинградский проспект, д. 33а, МГТУ Банка России выявило ряд нарушений требований Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками" (далее - Инструкция N 27), а именно: совершение валютно-обменных операций без оформления и выдачи комитетом справок формы 0406007, без предъявления клиентами удостоверяющих их личность документов, оформление справки ф. 0406007 сер. ГА N 1164201 на покупку 1505 долларов США после предъявления документов на проверку, наличие недостачи денежных средств в рублях и излишков наличной валюты в кассе, неподписание кассиром акта передачи наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, бланков платежных документов, наличных рублей и бланков строгой отчетности, отсутствие документов, подтверждающих инкассацию.
Результаты проверки отражены в акте от 22.05.02, на основании которого МГТУ Банка России 29.05.02 вынесло решение N 15-1-6/4355 о привлечении КБСИ "Стройиндбанк" к ответственности на основании ст. ст. 55, 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в виде штрафа в размере 135738 руб. 50 коп. за нарушение требований вышеназванной Инструкции.
В связи с неоплатой штрафа в добровольном порядке МГТУ Банка России обратилось в суд с иском о взыскании его в принудительном порядке.
Рассматривая данный спор, Арбитражный суд г. Москвы установил, что факты совершения валютно-обменных операций с нарушением требований Инструкции N 27, зафиксированные в акте от 22.05.02, подтверждены материалами дела. При этом апелляционная инстанция названного суда, изменяя решение первой судебной инстанции в части размера ответственности, указала, что в силу п. 2 ст. 1.7, п. 4 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) за несоблюдение установленного порядка учета, составления и представления отчетности по валютным операциям, смягчена ответственность.
Первая и апелляционная инстанции названного суда исследовали обстоятельства дела и пришли к правильному выводу о доказанности материалами дела факта совершения правонарушения КБСИ "Стройиндбанк".
Соответствует требованиям действующего административного законодательства и утверждение суда апелляционной инстанции о необходимости применения в данном случае положений КоАП РФ, распространяющих обратное действие норм, смягчающих ответственность за выявленное правонарушение.
Вместе с тем суд кассационной инстанции считает неверным вывод суда, касающийся взыскания штрафа в пользу истца - Банка России.
Выявленные Банком России нарушения касаются несоблюдения требований Инструкции N 27, регулирующей порядок совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками.
За нарушение валютного законодательства, в частности, несоблюдение установленного порядка ведения учета, составления и представления отчетности по валютным операциям, с 01.07.02 применяется ответственность, предусмотренная п. 4 ст. 15.25 КоАП РФ.
Порядок взыскания административного штрафа урегулирован ст. 3.5 КоАП РФ, в п. 5 которой предусмотрено, что штраф подлежит зачислению в бюджет в полном объеме в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Утверждение Арбитражного суда г. Москвы о том, что нормами Бюджетного кодекса Российской Федерации и банковского законодательства не установлен запрет Банку России быть получателем штрафа, является ошибочным.
В ст. 41 п. 4 Бюджетного кодекса Российской Федерации записано, что средства, полученные в результате применения административной ответственности, в т.ч. штрафы, включены в доходную часть бюджетов.
Счета Банка России не являются доходными счетами бюджета.
Согласно ст. 14 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" и ст. 13.5 Инструкции N 27 штраф за валютное правонарушение зачисляется в доход федерального бюджета.
В связи с изложенным принятые по делу решение и постановление суда в части взыскания с КБСИ "Стройиндбанк" штрафа в сумме 50000 руб. в пользу Банка России не основаны на законе и подлежат отмене.
Поскольку обстоятельства дела в этой части исковых требований установлены судом правильно, суд кассационной инстанции находит возможным вынести постановление о взыскании штрафа в указанной сумме в доход федерального бюджета.
Довод жалобы о двойном привлечении ответчика к ответственности за одно и то же правонарушение (в виде отказа в регистрации обменного пункта и наложении штрафа) является неверным. Отказ в регистрации не является видом административного наказания, поскольку не поименован в перечне видов наказаний, приведенном в ст. 3.2 КоАП РФ.
Письмо Банка России от 03.07.01 N 40-3-2/3175, на которое сослался ответчик в жалобе, не является нормативным актом и не подлежит безусловному применению судом при разрешении дела.
Ссылка в жалобе на нарушение Арбитражным судом г. Москвы норм административного законодательства, регламентирующих порядок наложения административного взыскания, отклоняется. Рассматривая иск о взыскании штрафа, суд по существу проверил правомерность и законность привлечения ответчика к ответственности и установил, что выявленные правонарушения подтверждены имеющимися в деле доказательствами.
По правилам ст. 112 АПК РФ расходы по госпошлине кассационной жалобы относятся на ее подателя, поскольку по своей сути судебные акты Арбитражного суда г. Москвы о взыскании с КБСИ "Стройиндбанк" штрафа являются правильными.
Руководствуясь ст. ст. 176, 284 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
ПОСТАНОВИЛ:
решение от 13.08.02 и постановление апелляционной инстанции от 08.10.02 Арбитражного суда г. Москвы по делу N А40-26657/02-94-168 в части взыскания с КБСИ "Стройиндбанк" (ООО) в пользу Центрального банка Российской Федерации 50000 руб. штрафа изменить.
Взыскать с КБСИ "Стройиндбанк" (ООО) 50000 руб. штрафа в доход федерального бюджета.
В остальной части постановление апелляционной инстанции оставить без изменения.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOMOVODSTVO.RU | Теория и практика управления многоквартирным домом" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС МОСКОВСКОГО ОКРУГА ОТ 02.12.2002 N КА-А40/7831-02
Разделы:Органы управления товарищества собственников жилья; ТСЖ (товарищество собственников жилья)
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД МОСКОВСКОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
кассационной инстанции по проверке законности и
обоснованности решений (определений, постановлений)
арбитражных судов, вступивших в законную силу
от 2 декабря 2002 г. Дело N КА-А40/7831-02
Федеральный арбитражный суд Московского округа в составе: председательствующего-судьи Т.И., судей Ф., Л.Р., при участии в заседании от истца: Л. - дов. от 11.09.02 77АА 4481775, уд. от 26.07.01 ТУ N 00350; от ответчика: С. - председатель правления, протокол от 21.06.89 N 2, рассмотрев в судебном заседании кассационную жалобу ответчика - КБСИ "Стройиндбанк" (ООО) - на решение от 13 августа 2002 г. постановление от 08 октября 2002 г. по делу N А40-26657/02-94-168 Арбитражного суда г. Москвы, принятые Г., Л.И., З., Т.Л., по иску МГТУ Банка России о взыскании штрафа с КБСИ "Стройиндбанк",
УСТАНОВИЛ:
Центральный банк Российской Федерации (Банк России) в лице Московского главного территориального управления (далее - МГТУ Банка России) обратился в Арбитражный суд г. Москвы с иском о взыскании с Коммерческого банка строительной индустрии "Стройиндбанк" (ООО) (далее - КБСИ "Стройиндбанк") 135738 руб. 50 коп. штрафа.
Решением от 13.08.02 иск удовлетворен: в пользу истца взыскан штраф в заявленной сумме.
Апелляционная инстанция постановлением от 08.10.02 изменила указанное решение первой судебной инстанции и отказала во взыскании штрафа в сумме 85738 руб. 50 коп. В остальной части оставила решение суда без изменения.
Не согласившись с принятыми по делу судебными актами в части, касающейся взыскания 50000 руб. штрафа, ответчик подал кассационную жалобу, в которой просит их отменить и в удовлетворении иска отказать полностью.
В судебном заседании председатель КБСИ "Стройиндбанк" поддержал жалобу по изложенным в ней мотивам. Представитель МГТУ Банка России возражал против удовлетворения жалобы по доводам, приведенным в представленном отзыве. Также просил отменить апелляционное постановление и оставить в силе решение первой судебной инстанции, которым штраф взыскан в полном объеме.
Выслушав объяснения представителей сторон, проверив в порядке ст. 286 АПК РФ материалы дела и правильность применения норм материального и процессуального права, суд кассационной инстанции находит обжалованные судебные акты подлежащим изменению в части, касающейся источника направления взыскиваемого штрафа.
В ходе проверки организации работы заявленного к регистрации пункта обмена валюты КБСИ "Стройиндбанк", расположенного по адресу: г. Москва, Ленинградский проспект, д. 33а, МГТУ Банка России выявило ряд нарушений требований Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками" (далее - Инструкция N 27), а именно: совершение валютно-обменных операций без оформления и выдачи комитетом справок формы 0406007, без предъявления клиентами удостоверяющих их личность документов, оформление справки ф. 0406007 сер. ГА N 1164201 на покупку 1505 долларов США после предъявления документов на проверку, наличие недостачи денежных средств в рублях и излишков наличной валюты в кассе, неподписание кассиром акта передачи наличной иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, бланков платежных документов, наличных рублей и бланков строгой отчетности, отсутствие документов, подтверждающих инкассацию.
Результаты проверки отражены в акте от 22.05.02, на основании которого МГТУ Банка России 29.05.02 вынесло решение N 15-1-6/4355 о привлечении КБСИ "Стройиндбанк" к ответственности на основании ст. ст. 55, 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в виде штрафа в размере 135738 руб. 50 коп. за нарушение требований вышеназванной Инструкции.
В связи с неоплатой штрафа в добровольном порядке МГТУ Банка России обратилось в суд с иском о взыскании его в принудительном порядке.
Рассматривая данный спор, Арбитражный суд г. Москвы установил, что факты совершения валютно-обменных операций с нарушением требований Инструкции N 27, зафиксированные в акте от 22.05.02, подтверждены материалами дела. При этом апелляционная инстанция названного суда, изменяя решение первой судебной инстанции в части размера ответственности, указала, что в силу п. 2 ст. 1.7, п. 4 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) за несоблюдение установленного порядка учета, составления и представления отчетности по валютным операциям, смягчена ответственность.
Первая и апелляционная инстанции названного суда исследовали обстоятельства дела и пришли к правильному выводу о доказанности материалами дела факта совершения правонарушения КБСИ "Стройиндбанк".
Соответствует требованиям действующего административного законодательства и утверждение суда апелляционной инстанции о необходимости применения в данном случае положений КоАП РФ, распространяющих обратное действие норм, смягчающих ответственность за выявленное правонарушение.
Вместе с тем суд кассационной инстанции считает неверным вывод суда, касающийся взыскания штрафа в пользу истца - Банка России.
Выявленные Банком России нарушения касаются несоблюдения требований Инструкции N 27, регулирующей порядок совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками.
За нарушение валютного законодательства, в частности, несоблюдение установленного порядка ведения учета, составления и представления отчетности по валютным операциям, с 01.07.02 применяется ответственность, предусмотренная п. 4 ст. 15.25 КоАП РФ.
Порядок взыскания административного штрафа урегулирован ст. 3.5 КоАП РФ, в п. 5 которой предусмотрено, что штраф подлежит зачислению в бюджет в полном объеме в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Утверждение Арбитражного суда г. Москвы о том, что нормами Бюджетного кодекса Российской Федерации и банковского законодательства не установлен запрет Банку России быть получателем штрафа, является ошибочным.
В ст. 41 п. 4 Бюджетного кодекса Российской Федерации записано, что средства, полученные в результате применения административной ответственности, в т.ч. штрафы, включены в доходную часть бюджетов.
Счета Банка России не являются доходными счетами бюджета.
Согласно ст. 14 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" и ст. 13.5 Инструкции N 27 штраф за валютное правонарушение зачисляется в доход федерального бюджета.
В связи с изложенным принятые по делу решение и постановление суда в части взыскания с КБСИ "Стройиндбанк" штрафа в сумме 50000 руб. в пользу Банка России не основаны на законе и подлежат отмене.
Поскольку обстоятельства дела в этой части исковых требований установлены судом правильно, суд кассационной инстанции находит возможным вынести постановление о взыскании штрафа в указанной сумме в доход федерального бюджета.
Довод жалобы о двойном привлечении ответчика к ответственности за одно и то же правонарушение (в виде отказа в регистрации обменного пункта и наложении штрафа) является неверным. Отказ в регистрации не является видом административного наказания, поскольку не поименован в перечне видов наказаний, приведенном в ст. 3.2 КоАП РФ.
Письмо Банка России от 03.07.01 N 40-3-2/3175, на которое сослался ответчик в жалобе, не является нормативным актом и не подлежит безусловному применению судом при разрешении дела.
Ссылка в жалобе на нарушение Арбитражным судом г. Москвы норм административного законодательства, регламентирующих порядок наложения административного взыскания, отклоняется. Рассматривая иск о взыскании штрафа, суд по существу проверил правомерность и законность привлечения ответчика к ответственности и установил, что выявленные правонарушения подтверждены имеющимися в деле доказательствами.
По правилам ст. 112 АПК РФ расходы по госпошлине кассационной жалобы относятся на ее подателя, поскольку по своей сути судебные акты Арбитражного суда г. Москвы о взыскании с КБСИ "Стройиндбанк" штрафа являются правильными.
Руководствуясь ст. ст. 176, 284 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
ПОСТАНОВИЛ:
решение от 13.08.02 и постановление апелляционной инстанции от 08.10.02 Арбитражного суда г. Москвы по делу N А40-26657/02-94-168 в части взыскания с КБСИ "Стройиндбанк" (ООО) в пользу Центрального банка Российской Федерации 50000 руб. штрафа изменить.
Взыскать с КБСИ "Стройиндбанк" (ООО) 50000 руб. штрафа в доход федерального бюджета.
В остальной части постановление апелляционной инстанции оставить без изменения.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOMOVODSTVO.RU | Теория и практика управления многоквартирным домом" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)