Официальные документы
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
Налоговые санкции, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации.
Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения и давность взыскания налоговых санкций.
Административная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.
Уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах в соответствии с Уголовным кодексом Российской Федерации.
Тема 6. Налог на добавленную стоимость (НДС)
Место и роль налога на добавленную стоимость в налоговой системе.
Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Порядок возмещения НДС. Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям. Порядок определения таможенной стоимости товаров.
Тема 7. Акцизы
Роль и функции акцизов в налоговой системе.
Налогоплательщики. Подакцизные товары. Объекты налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению акцизами. Определение налогооблагаемой базы. Порядок исчисления сумм акцизов и применения налоговых вычетов. Сроки и порядок уплаты акцизов.
Особенности исчисления и уплаты акцизов в экспортно-импортных операциях и при реализации соглашений о разделе продукции.
Тема 8. Налог на прибыль организаций
Место и роль налога на прибыль в налоговой системе и формировании доходной части бюджетов.
Налогоплательщики. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
Классификация доходов и расходов организации для целей налогообложения прибыли. Определение даты доходов и расходов при применении метода начисления и кассового метода.
Особенности применения налоговой базы по отдельным видам операций: при реализации имущества, при использовании заемных средств, при передаче имущества в уставный капитал организации, при уступке права требования, при проведении операций с ценными бумагами.
Организация и ведение налогового учета для целей налогообложения прибыли.
Особенности налогообложения прибыли иностранных юридических лиц.
Тема 9. Налог на доходы физических лиц
Общая характеристика налога на доходы физических лиц, его место и функции в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.
Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Виды доходов и их классификация для целей налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению.
Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме, при получении доходов в виде материальной выгоды.
Особенности определения налоговой базы по договорам добровольного личного страхования; по договорам добровольного имущественного страхования.
Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.
Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога налогоплательщиками и налоговыми агентами.
Налоговая декларация о доходах. Лица, обязанные представлять налоговую декларацию. Содержание декларации, порядок и сроки ее представления в налоговые органы.
Тема 10. Единый социальный налог (ЕСН) и страховые взносы, поступающие в государственные социальные внебюджетные фонды
Роль и функции единого социального налога в реализации социальной политики государства. Государственные социальные внебюджетные фонды.
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения налогооблагаемой базы. Виды выплат, не включаемых в состав доходов, подлежащих налогообложению. Налоговые льготы.
Налоговый период. Порядок исчисления и перечисления ЕСН. Сроки уплаты налога налогоплательщиками.
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: плательщики, объект для начисления взносов, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты, адреса представления отчетности. Предоставление налогового вычета по ЕСН на сумму уплаченных страховых взносов.
Страницы: 9 из 16 <-- предыдущая cодержание следующая -->
ПРОГРАММА ПРОВЕДЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИОННЫХ ЭКЗАМЕНОВ НА ПОЛУЧЕНИЕ КВАЛИФИКАЦИОННОГО АТТЕСТАТА АУДИТОРА (ОБЩИЙ АУДИТ) (НОВАЯ РЕДАКЦИЯ) (УТВ. МИНФИНОМ РФ 26.01.2009). ПРОДОЛЖЕНИЕ
(Программа проведения квалификационных экзаменов на получение квалификационного аттестата аудитора (общий аудит) (новая редакция) (утв. Минфином РФ 26.01.2009))Налоговое обязательство. Условия его возникновения, изменения и прекращения.
Исчисление налога. Налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы, налоговый период.
Сроки и порядок уплаты налогов. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства.
Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов и сборов. Налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит. Реструктуризация задолженности по налогам и сборам.
Тема 4. Налоговый контроль
Налоговая декларация. Внесение дополнений и изменений в налоговую декларацию.
Учет налогоплательщиков.
Формы проведения налогового контроля.
Контроль за соблюдением правил использования контрольно-кассовых машин, за полнотой учета выручки денежных средств на предприятиях.
Налоговая тайна.
Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций.
Порядок обжалования актов налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц.
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
Налоговые санкции, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации.
Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения и давность взыскания налоговых санкций.
Административная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.
Уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах в соответствии с Уголовным кодексом Российской Федерации.
Тема 6. Налог на добавленную стоимость (НДС)
Место и роль налога на добавленную стоимость в налоговой системе.
Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Порядок возмещения НДС. Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям. Порядок определения таможенной стоимости товаров.
Тема 7. Акцизы
Роль и функции акцизов в налоговой системе.
Налогоплательщики. Подакцизные товары. Объекты налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению акцизами. Определение налогооблагаемой базы. Порядок исчисления сумм акцизов и применения налоговых вычетов. Сроки и порядок уплаты акцизов.
Особенности исчисления и уплаты акцизов в экспортно-импортных операциях и при реализации соглашений о разделе продукции.
Тема 8. Налог на прибыль организаций
Место и роль налога на прибыль в налоговой системе и формировании доходной части бюджетов.
Налогоплательщики. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
Классификация доходов и расходов организации для целей налогообложения прибыли. Определение даты доходов и расходов при применении метода начисления и кассового метода.
Особенности применения налоговой базы по отдельным видам операций: при реализации имущества, при использовании заемных средств, при передаче имущества в уставный капитал организации, при уступке права требования, при проведении операций с ценными бумагами.
Организация и ведение налогового учета для целей налогообложения прибыли.
Особенности налогообложения прибыли иностранных юридических лиц.
Тема 9. Налог на доходы физических лиц
Общая характеристика налога на доходы физических лиц, его место и функции в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.
Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Виды доходов и их классификация для целей налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению.
Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме, при получении доходов в виде материальной выгоды.
Особенности определения налоговой базы по договорам добровольного личного страхования; по договорам добровольного имущественного страхования.
Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.
Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога налогоплательщиками и налоговыми агентами.
Налоговая декларация о доходах. Лица, обязанные представлять налоговую декларацию. Содержание декларации, порядок и сроки ее представления в налоговые органы.
Тема 10. Единый социальный налог (ЕСН) и страховые взносы, поступающие в государственные социальные внебюджетные фонды
Роль и функции единого социального налога в реализации социальной политики государства. Государственные социальные внебюджетные фонды.
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения налогооблагаемой базы. Виды выплат, не включаемых в состав доходов, подлежащих налогообложению. Налоговые льготы.
Налоговый период. Порядок исчисления и перечисления ЕСН. Сроки уплаты налога налогоплательщиками.
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: плательщики, объект для начисления взносов, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты, адреса представления отчетности. Предоставление налогового вычета по ЕСН на сумму уплаченных страховых взносов.
Страницы: 9 из 16 <-- предыдущая cодержание следующая -->