ОТЧЕТ О СОСТАВЕ АКТИВОВ, ПРИНИМАЕМЫХ ДЛЯ ПОКРЫТИЯ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

Если дебиторами являются физические лица, то величина их дебиторской задолженности отражается общей суммой. При этом в разделе 14 формы N 14п-страховщик графа "ИНН дебитора, регистрационный номер страховщика" прочеркивается, а в графе "Наименование дебитора" указываются слова "Дебиторская задолженность физических лиц".
32. В разделе 17 "Займы предоставленные" формы N 14п-страховщик отражается сумма займов, выданных дочерним и зависимым обществам и другим организациям, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации, в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований.
В графе "Стоимость займов по балансу" раздела 17 формы N 14п-страховщик указывается сумма предоставленных займов, по которой они отражены в бухгалтерском балансе.
33. В разделе 19 "Результаты размещения собственных средств страховой организации" формы N 14п-страховщик отражается финансовый результат от размещения собственных средств страховой организации за отчетный период и аналогичный период предыдущего года.
В разделе 19 формы N 14п-страховщик в графах "Доходы", "Расходы" отражается соответственно сумма доходов, полученная от размещения собственных средств страховой организации, и расходов, связанных с размещением собственных средств страховой организации.
34. При применении пункта 20 настоящего Рекомендуемого порядка необходимо иметь в виду следующее.
Первый разряд (X1) кода ценной бумаги, кода сертификата долевого участия, кода недвижимости, кода банковского вклада, кода денежных средств, слитков, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов состоит из двух десятичных разрядов.
При заполнении формы N 14п-страховщик также используются следующие коды активов
Код дебиторской задолженности организаций и физических лиц, - цифровой код, характеризующий конкретные перечисленные активы, состоит из шести значащих разрядов:
X1-X2-X3-X4-X5-X6, где X1 состоит из двух десятичных разрядов.
Код актива, необходимого для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, - цифровой код, характеризующий конкретный актив, состоит из четырех значащих разрядов:
X1-X2-X3-X4, где X1 состоит из двух десятичных разрядов.
Код объекта интеллектуальной собственности и иных активов, кроме отраженных по строкам 020 - 188 раздела 1, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, - цифровой код, характеризующий конкретные перечисленные активы, состоит из четырех значащих разрядов:
X1-X2-X3-X4, где X1, X4 состоят из двух десятичных разрядов.
Код займа предоставленного - цифровой код, характеризующий конкретные перечисленные активы, состоит из пяти значащих разрядов:
X1-X2-X3-X4-X5, где X1 состоит из двух десятичных разрядов.
Первый разряд (X1) для всех видов активов указывает, принимается ли актив для покрытия собственных средств страховой организации в размере наибольшего из двух показателей: минимального размера уставного капитала, нормативного размера маржи платежеспособности, или в размере, превышающем наибольшую из этих величин, а также принимается ли стоимость актива для покрытия собственных средств полностью или его стоимость частично принимается для покрытия страховых резервов:
- 01 - актив принимается для покрытия собственных средств страховой организации в размере минимального размера уставного капитала, полностью;
- 02 - актив принимается для покрытия собственных средств страховой организации в размере минимального размера уставного капитала, частично;
- Если стр. 014, гр. 3, 4 > стр. 015, гр. 3, 4 и стр. 015, гр. 3, 4 > стр. 016, гр. 3, 4.
Если стр. 014, гр. 3, 4 = стр. 015, гр. 3, 4 и стр. 015, гр. 3, 4 > стр. 016, гр. 3, 4.
Если стр. 014, гр. 3, 4 > стр. 015, гр. 3, 4 и стр. 015, гр. 3, 4 = стр. 016, гр. 3, 4.
- 03 - актив принимается для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем минимальный размер уставного капитала, полностью;
- 04 - актив принимается для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем минимальный размер уставного капитала, частично;
- Если стр. 014, 017, гр. 3, 4 > 0, стр. 018, гр. 3, 4 = 0.
- 05 - актив принимается для покрытия собственных средств страховой организации в размере нормативного размера маржи платежеспособности, полностью;
- 06 - актив принимается для покрытия собственных средств страховой организации в размере нормативного размера маржи платежеспособности, частично;
- Если стр. 014, гр. 3, 4 > стр. 016, гр. 3, 4 и стр. 016, гр. 3, 4 > стр. 015, гр. 3, 4.
Если стр. 014, гр. 3, 4 = стр. 016, гр. 3, 4 и стр. 016, гр. 3, 4 > стр. 015, гр. 3, 4.
Если стр. 014, гр. 3, 4 > стр. 016, гр. 3, 4 и стр. 016, гр. 3, 4 = стр. 015, гр. 3, 4.
- 07 - актив принимается для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем нормативный размер маржи платежеспособности, полностью;
- 08 - актив принимается для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем нормативный размер маржи платежеспособности, частично;
- Если стр. 014, 018 гр. 3, 4 > 0, стр. 017, гр. 3, 4 = 0.
- 09 - актив принимается для покрытия собственных средств страховой организации, в случае, когда размер собственных средств равен минимальному размеру уставного капитала и равен нормативному размеру маржи платежеспособности, полностью;


Страницы: 74 из 75  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->