ОСНОВНАЯ ЛИТЕРАТУРА. И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Залог имущества, поручительство, пеня, арест имущества.
Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора и пени.

Тема 4. Налоговая декларация и налоговый контроль

Налоговая декларация, ее представление, внесение дополнений и изменений.
Налоговый контроль и формы его проведения.
Учет налогоплательщиков, порядок постановки на учет, переучета и снятия с учета.
Налоговая проверка: камеральная, выездная, осмотр, выемка документов и предметов, экспертиза. Оформление результатов выездной налоговой проверки.
Налоговая тайна.

Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Общие положения об ответственности налогоплательщика за совершение налоговых правонарушений. Виды налоговых правонарушений. Формы вины за совершенные правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Налоговые санкции.
Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц. Рассмотрение жалобы, поданной налогоплательщиком вышестоящему органу (должностному лицу), а также в суд и принятие решений по ней.

Тема 6. Налог на добавленную стоимость

Экономическое содержание налога на добавленную стоимость, его роль в формировании доходов бюджетной системы.
Налогоплательщики.
Элементы налогообложения: объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
Порядок применения счетов - фактур при уплате налога.
Особенности исчисления налога на добавленную стоимость по отдельным видам предпринимательской деятельности и отдельным категориям налогоплательщиков.
Особенности применения налога на добавленную стоимость при экспорте товаров (работ, услуг).
Особенности реализации на территории Российской Федерации товаров, приобретенных по внешнеторговым контрактам.

Тема 7. Акцизы

Экономическое содержание акцизов, их роль в формировании доходов бюджетов разных уровней.
Налогоплательщики.
Элементы налогообложения: объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления акцизов и сроки их уплаты.
Порядок исчисления и уплаты акцизов на нефть, включая газовый конденсат и природный газ.
Особенности исчисления акцизов по отдельным видам предпринимательской деятельности и отдельным категориям налогоплательщиков.
Особенности исчисления и уплаты акцизов в системе внешнеэкономической деятельности.

Тема 8. Налог с продаж

Экономическое содержание налога с продаж, его роль в формировании доходов бюджетов субъектов РФ и бюджетов органов местного самоуправления.
Налогоплательщики.
Элементы налогообложения: объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Тема 9. Налог на прибыль предприятий и организаций

Экономическое содержание налога на прибыль предприятий и организаций, его роль в формировании доходов бюджетной системы.
Налогоплательщики.
Элементы налогообложения: объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Особенности исчисления налогов по отдельным видам предпринимательской деятельности и отдельными категориями налогоплательщиков.
Состав затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг). Порядок формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли.
Налогообложение коммерческой прибыли, полученной бюджетными, общественными и другими некоммерческими организациями.
Особенности налогообложения прибыли иностранных юридических лиц.
Порядок применения международных соглашений об избежании двойного налогообложения.

Тема 10. Подоходный налог с физических лиц

Экономическое содержание подоходного налога с физических лиц, его роль в формировании доходов бюджетной системы.
Налогоплательщики.
Элементы налогообложения: объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговый период, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Особенности исчисления налогов по отдельным видам доходов и отдельными категориями налогоплательщиков.
Порядок составления и представления деклараций о доходах.
Порядок осуществления государственного контроля за соответствием крупных расходов на потребление фактически получаемым физическими лицами доходам.
Порядок применения международных соглашений об избежании двойного налогообложения.

Тема 11. Налог на имущество юридических лиц

Экономическое содержание налога на имущество юридических лиц, его место и роль в доходах бюджета.
Методика исчисления суммы налога на имущество предприятий, льготы, ставка налога и сроки уплаты в бюджет.
Особенности исчисления налогооблагаемой базы производственными предприятиями, банками и страховыми фирмами.

Тема 12. Налог на имущество граждан


Страницы: 7 из 12  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->