ОБ ОСТАТКАХ ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ССУДАМ БАНКОВ И ОБ ОСТАТКАХ НЕ ОПЛАЧЕННЫХ В СРОК РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ
(Инструкция Госбанка СССР от 18.12.1987 N 5 (ред. от 11.04.1991). Правила организации статистической отчетности в банках СССР)а) по балансовому счету N 683 сведения о числе лицевых счетов по учету средств городских фондов финансирования капитального ремонта жилищного фонда местных Советов и лицевых счетов предприятий и организаций по финансированию капитального ремонта за счет этих фондов сообщаются по состоянию на 1 января до заключительных оборотов;
б) по балансовым счетам N 812 - 814 и 826 в графу 2 включаются сведения о количестве лицевых счетов по взносам колхозов и Министерства финансов СССР в централизованный фонд социального обеспечения и социального страхования колхозников и в графу 4 - сведения о количестве лицевых счетов по выплате пенсий и пособий колхозникам за счет фонда социального обеспечения по состоянию на 1 января до заключительных оборотов;
в) по нелимитированным чековым книжкам и сводным требованиям для расчетов за услуги предприятий транспорта и связи и за товары и услуги, выданным хозорганам, кредитуемым по специальным ссудным счетам, показываются сведения только о количестве клиентов (графа 1) по состоянию на 1 января;
г) по балансовому счету N 720 сведения сообщаются по счетам, открытым на протяжении отчетного года: в графе 2 - о числе лицевых счетов по аккредитивам, особым счетам по грузообороту и в графе 1 - о числе клиентов, которым были открыты эти счета;
д) по балансовому счету N 722 в графу 2 включаются сведения о числе лицевых счетов по лимитированным чековым книжкам, включая лицевые счета бюджетных учреждений, закрытые в связи с перечислением сумм неиспользованных лимитов на восстановление бюджетных средств в конце года, а также закрытые лицевые счета тех клиентов, которые продолжают рассчитываться чеками из лимитированных чековых книжек в новом году.
- 7. Показанное в разделе I число расчетных счетов в графе 2 не должно быть меньше числа клиентов в графе 1; число ссудных лицевых счетов в графе 5 не может быть меньше числа клиентов в графе 4;
- число клиентов, показанное в графе 1, не может быть меньше числа клиентов, показанного в графе 3 и в графе 4.
В разделах II - VII число клиентов в графах 1 и 3 не должно превышать числа лицевых счетов в графах 2 и 4, кроме сведений по индивидуальным заемщикам по счетам N 778, 779 в разделе II, где число заемщиков будет больше числа лицевых счетов, открытых предприятиям и организациям, через которые кредитуются индивидуальные заемщики.
8. Сведения по балансовым счетам, не включенным в номенклатуру отчета формы N 714, не сообщаются.
9. Заполненный отчет проверяется главным бухгалтером и руководителем кредитного отдела отделения.
ПО ССУДАМ БАНКОВ И ОБ ОСТАТКАХ НЕ ОПЛАЧЕННЫХ В СРОК
РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ
1. Отчет по форме N 721 об остатках просроченной задолженности по ссудам банков и не оплаченных в срок расчетных документов составляется ежемесячно на 1 число в тысячах рублей.
2. Отчет содержит сведения об остатках просроченной задолженности по краткосрочным ссудам в основную деятельность (шифры 01, 07), в строительство и другие капитальные затраты (шифр 03), а также не оплаченных в срок расчетных документов, относящихся к основной деятельности (шифр 04), и составляется по номенклатуре статистической отчетности по краткосрочным ссудам банков СССР.
Кроме того, в отчет включаются данные об остатках просроченной задолженности по долгосрочным ссудам (шифр 02), не оплаченных в срок расчетных документов в картотеке N 2 по капитальным вложениям (шифр 05), а также расчетных документов не оплаченных по мотивам финансового контроля (шифр 06) по предназначенной для них ведомственно-отраслевой номенклатуре.
3. Отчет составляется бухгалтерским аппаратом. Материалы для составления этого отчета подготавливаются ответственными исполнителями по закрепленным за каждым из них счетам хозорганов.
4. Источником для составления отчета служат лицевые счета просроченных ссуд хозорганов и индивидуальные лицевые счета (штафели) по внебалансовым счетам N 9929, 9932, 9933.
5. На лицевых счетах просроченных краткосрочных ссуд в левой стороне проставляется символ номенклатуры отчетности исходя из подчиненности и отраслевой принадлежности предприятий и организаций, которым открыты лицевые счета.
6. На индивидуальных лицевых счетах (штафелях) к внебалансовому счету N 9929 в левой стороне проставляется номер ссудного балансового счета и символ по номенклатуре отчетности.
7. Лицевые счета просроченной задолженности по краткосрочным ссудам по балансовым счетам N 620 - 624, 630 - 634 и индивидуальные лицевые счета (штафели) по внебалансовому счету N 9929 располагаются по номерам ссудных балансовых счетов второго порядка и внутри каждого счета - в порядке символов по каждому шифру в отдельности.
8. Следует иметь в виду, что не оплаченные в срок расчетные документы по капитальному ремонту всех предприятий и организаций, находящиеся в картотеке N 2 и подлежащие оплате с особых счетов балансового счета N 680, включаются в отчет о неплатежах по шифру 04 с распределением по балансовым счетам и символам предприятий и организаций вместе с не оплаченными ими в срок документами по эксплуатационной деятельности.
9. Расчетные документы в картотеке N 2, не оплаченные бюджетными учреждениями, включаются в этот отчет по балансовым счетам N 313, 399 619 по символу "Расчетные документы в картотеке N 2, не оплаченные бюджетными учреждениями" под шифром 04 общей суммой.
Страницы: 13 из 21 <-- предыдущая cодержание следующая -->