И ИНВЕСТИЦИОННЫХ ИНСТИТУТОВ: МЕНЕДЖМЕНТ И АНАЛИЗ

Ставки, льготы, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на имущество.
Порядок исчисления и уплаты налога на имущество при наличии объектом недвижимости и обособленных подразделений, выделенных на отдельный баланс.

Тема 9. Налог на прибыль

Налог на прибыль, его место и роль в налоговой системе в формировании доходной части бюджетов.
Определение налоговой базы. Ставки налога.
Определение доходов и расходов. Классификация доходов и расходов. Материальные расходы. Расходы на оплату труда. Понятие амортизируемого имущества и порядок начисления амортизации. Расходы на оплату труда. Прочие расходы, связанные с производством и реализацией. Внереализационные расходы. Расходы, не уменьшающие налоговую базу. Нормируемые расходы. Прямые и косвенные расходы, оценка незавершенного производства для целей налогообложения.

Тема 10. Особенности уплаты налога на прибыль при операциях с ценными бумагами

Порядок определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами. Определение рыночных цен на ценные бумаги для целей налогообложения. Налогообложение процентов и дисконтов по ценным бумагам.
Налогообложение доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам. Особенности состава расходов у профессиональных участников рынка ценных бумаг. Налогообложение договоров доверительного управления.
Налогообложение сделок "репо" и финансовых инструментов срочных сделок.

Тема 11. Налогообложение доходов иностранных юридических лиц

Понятие постоянного представительства в целях налогообложения. Понятие зависимого агента. Особенности налогообложения иностранных юридических лиц, не имеющих в Российской Федерации постоянного представительства. Применение международных соглашений об избежании двойного налогообложения. Налогообложение иностранных юридических лиц, работающих на фондовом рынке Российской Федерации.

Тема 12. Налог на доходы физических лиц

Определение налоговой базы. Ставки налога. Особенности налогообложения доходов физических лиц от операций с ценными бумагами и операциями с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги или фондовые индексы, рассчитываемые организаторами торговли на рынке ценных бумаг.
Порядок определения налоговой базы налоговыми агентами - профессиональными участниками рынка ценных бумаг.
Особенности определения налоговой базы и исчисления налога на доходы физических лиц при получении доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды.
Определение налоговой базы и исчисления налога на доходы физических лиц по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения.
Особенности уплаты налога на доходы физических лиц от долевого участия в деятельности организации.
Особенности налогообложения подарков и наследства в виде ценных бумаг, получаемых физическими лицами.
Доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) по налогу на доходы физических лиц.
Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты.
Особенности исчисления сумм налога отдельными категориями физических лиц. Порядок и сроки уплаты налога.

Тема 13. Транспортный налог

Плательщики налога. Объект обложения. Налоговые льготы.
Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления транспортного налога, сроки уплаты.

Тема 14. Земельный налог

Плательщики налога. Объект обложения. Льготы. Ставки земельного налога.
Особенности исчисления земельного налога организациями (банками, биржами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, НПФ), располагающимися на первых этажах или встроено-пристроенных помещений жилых домов.
Порядок исчисления и сроки уплаты.

Тема 15. Государственная пошлина

Принципы взимания государственной пошлины.
Плательщики сбора, объекты обложения, льготы по государственной пошлине.
Государственная пошлина при эмиссии ценных бумаг.