ДЛЯ КОДА ЦЕННОЙ БУМАГИ
(Информационное письмо Росстрахнадзора от 29.12.2009 N 11063/04-01. О составлении и представлении страховыми организациями в составе годовой бухгалтерской отчетности и отчетности в порядке надзора за 2009 год и промежуточной бухгалтерской отчетности и отчетности в порядке надзора за 1 квартал 2010 года формы N 7п-страховщик и формы 14п-страховщик (вместе с ''Рекомендуемым порядком составления и представления формы N 7п-страховщик ''Отчет о размещении средств страховых резервов'' и формы N 14п-страховщик ''Отчет о составе активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации''))Код денежных средств, слитков, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов - цифровой код, характеризующий конкретные перечисленные активы, состоит из пяти значащих разрядов:
X1 - X2 - X3 - X4 - X5.
Код займов страхователям по договорам страхования жизни - цифровой код, характеризующий займы, выданные страхователям, состоит из семи значащих разрядов:
X1 - X2 - X3 - X4 - X5 - X6 - X7.
Первый разряд (X1) для всех видов активов указывает, какие страховые резервы представляет актив:
- 1 - резерв по страхованию жизни;
- 2 - резервы по страхованию иному, чем страхование жизни.
Второй разряд (X2) для всех видов активов, кроме жилищных сертификатов, инвестиционных паев, ипотечных сертификатов участия, сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления, недвижимости и слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов, указывает, является ли резидентом или нерезидентом Российской Федерации: для эмиссионных бумаг - эмитент, для векселей организаций - векселедатель, акцептант, банк, перестраховщик, перестрахователь, дебитор, страхователь:
- 1 - резидент Российской Федерации (для недвижимости и слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов, находятся на территории Российской Федерации);
- 2 - нерезидент Российской Федерации (для недвижимости находится за пределами Российской Федерации);
- 3 - нерезидент (иностранный эмитент), ценные бумаги которого допущены к обращению на территории Российской Федерации в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Второй разряд указывает, что для жилищных сертификатов - эмитент, для неэмиссионных бумаг: инвестиционных паев, ипотечных сертификатов участия, для сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления - организация, выдавшая указанные ценные бумаги (управляющая компания паевым инвестиционным фондом, управляющий ипотечным покрытием, управляющая компания), является резидентом Российской Федерации:
1 - резидент Российской Федерации.
Третий разряд (X3) указывает на вид ценной бумаги:
- 1 - облигация (для резидентов: кроме жилищных сертификатов, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием (далее - облигация); для нерезидентов: кроме облигаций, обеспеченных недвижимостью);
- 2 - жилищный сертификат <*>;
- --------------------------------
<*> В покрытие страховых резервов принимаются жилищные сертификаты, эмитентами которых являются юридические лица, имеющие права заказчика на строительство жилья.
- 3 - акция;
- 4 - вексель;
- 5 - инвестиционный пай;
- 6 - облигация с ипотечным покрытием (для нерезидентов - облигация, обеспеченная недвижимостью);
- 7 - жилищная облигация с ипотечным покрытием;
- 8 - ипотечный сертификат участия.
Четвертый разряд (X4) указывает, признан ли эмитент, организация, выдавшая ценную бумагу (для векселей организаций - векселедатель, а для переводных векселей также акцептант, для инвестиционных паев - управляющая компания; для ипотечного сертификата участия - управляющий ипотечным покрытием), дочерним или зависимым обществом по отношению к страховой организации:
- 1 - признан дочерней организацией;
- 2 - признан зависимой организацией;
- 3 - не признан дочерней или зависимой организацией.
Для государственных и муниципальных ценных бумаг, ценных бумаг иностранных государств (государственный орган власти иностранного государства, региональный орган власти и местный орган власти) четвертый разряд (X4) резервный (проставляется ноль).
Пятый разряд (X5) указывает на эмитента или на организацию, выдавшую ценную бумагу.
Для облигаций, жилищных сертификатов, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием и акций - эмитент резидент:
- 1 - Министерство финансов Российской Федерации;
- 2 - орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации;
- 3 - исполнительный орган местного самоуправления;
- 4 - банк;
- 6 - ипотечный агент;
- 7 - другие организации, кроме страховых организаций.
Для векселей - векселедатель, акцептант:
- 4 - банк;
- 7 - другие организации, кроме страховых организаций.
Для инвестиционных паев и ипотечного сертификата участия:
- 1 - управляющая компания;
- 2 - управляющий ипотечным покрытием.
Для ценных бумаг иностранных государств, облигаций, облигаций, обеспеченных недвижимостью, и акций иных иностранных эмитентов:
- 1 - государственный орган власти иностранного государства;
- 2 - региональный орган власти;
- 3 - местный орган власти;
- 4 - иностранный банк;
- 7 - другие организации, кроме страховых организаций.
Шестой разряд (X6) для облигаций, жилищных сертификатов, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием, облигаций, обеспеченных недвижимостью (для нерезидентов), и акций, инвестиционных паев, ипотечных сертификатов участия указывает на их форму, для векселей организаций - на роль организации в отношении выданного (выпущенного) собственного векселя.
Для облигаций, жилищных сертификатов, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием, облигаций, обеспеченных недвижимостью (для нерезидентов), акций, инвестиционных паев, ипотечных сертификатов участия:
- 1 - документарная форма;
- 2 - бездокументарная форма.
Для векселей организаций:
Страницы: 65 из 80 <-- предыдущая cодержание следующая -->