СВЕДЕНИЯ О ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

5.3.2. Финансовые вложения кредитной организации - эмитента

Представляется перечень финансовых вложений кредитной организации - эмитента, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг. Данный перечень представляется отдельно:
- по эмиссионным ценным бумагам;
- по неэмиссионным ценным бумагам;
- по иным финансовым вложениям кредитной организации - эмитента (вклады в уставные капиталы обществ с ограниченной ответственностью и т.д.).
Для вложений в ценные бумаги указываются:
- вид ценных бумаг;
- полное фирменное наименование и сокращенное наименование (для некоммерческой организации - наименование) эмитента (лица, обязанного по неэмиссионным ценным бумагам), место нахождения;
- государственные регистрационные номера выпусков эмиссионных ценных бумаг и даты государственной регистрации, регистрирующие органы, осуществившие государственную регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг;
- количество ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации - эмитента;
- общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации - эмитента, для облигаций и иных долговых эмиссионных ценных бумаг, а также для опционов кредитной организации - эмитента - срок погашения;
- общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации - эмитента (отдельно указывается балансовая стоимость ценных бумаг дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента); сумма основного долга и начисленных (выплаченных) процентов по векселям, депозитным вкладам, сертификатам или иным неэмиссионным долговым ценным бумагам, срок погашения;
- размер фиксированного процента или иного дохода по облигациям и иным долговым эмиссионным ценным бумагам или порядок его определения, срок выплаты;
- размер дивиденда по привилегированным акциям или порядок его определения в случае, когда он определен в уставе акционерного общества - кредитной организации - эмитента, срок выплаты;
- размер объявленного дивиденда по обыкновенным акциям (при отсутствии данных о размере объявленного дивиденда по обыкновенным акциям в текущем году указывается размер дивиденда, объявленного в предшествующем году), срок выплаты.
В случае, если величина вложений кредитной организации - эмитента в акции акционерных обществ увеличилась в связи с увеличением уставного капитала акционерного общества, осуществленным за счет имущества такого акционерного общества, указываются количество и номинальная стоимость (сумма увеличения номинальной стоимости) таких акций, полученных кредитной организацией - эмитентом.
Предоставляется информация о формировании резервов на возможные потери (в части вложения в ценные бумаги). В случае создания резервов на возможные потери (в части вложения в ценные бумаги) указывается величина резерва на начало и конец последнего завершенного финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
Для иных финансовых вложений указывается:
- объект финансового вложения, в том числе полное фирменное наименование и сокращенное наименование, место нахождения, идентификационный номер налогоплательщика коммерческой организации, в которой эмитент имеет долю участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде);
- размер вложения в денежном выражении;
- в случае, если иное финансовое вложение связано с участием кредитной организации - эмитента в уставном (складочном) капитале юридического лица, указывается размер вложения в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда) такого юридического лица, размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения, срок выплаты.
Предоставляется информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций.
В случае, если денежные средства кредитной организации - эмитента размещены на депозитных или иных счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были приостановлены либо отозваны, а также в случае, если было принято решение о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами), приводятся сведения о величине убытков (потенциальных убытков) в связи с наступлением таких событий.
Информация об убытках предоставляется в оценке кредитной организации - эмитента по финансовым вложениям, отраженным в бухгалтерской отчетности кредитной организации - эмитента за период с начала отчетного года до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
Отдельно указываются стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми кредитная организация - эмитент произвела расчеты, отраженные в настоящем пункте проспекта ценных бумаг.

5.3.3. Нематериальные активы кредитной организации - эмитента


Страницы: 82 из 126  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->