ВЗНОСЫ ИНОСТРАННЫХ ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА. СВЕДЕНИЯ О ПРОИЗВОДСТВЕ И ОТГРУЗКЕ ТОВАРОВ, РАБОТ И УСЛУГ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

Если организация общественного питания осуществляет перепродажу покупных товаров без кулинарной обработки юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям для профессионального использования (переработки или дальнейшей продажи), то их стоимость, включая торговую наценку, также отражается по строке 38, а в разделе VIII отражается по видам деятельности по соответствующим кодам ОКВЭД (51.31 - 51.39) согласно приложению к Порядку. По строкам 49 и 50 эти объемы не учитываются, так как эта операция относится к оптовой торговле.
По строке 38 отражается продажа на сторону товара, полученного по договору мены (бартеру) без ее переработки, работникам в счет оплаты труда.
По данной строке отражается также стоимость проданных объектов недвижимости, приобретенных для перепродажи, если их приобретение учитывалось на бухгалтерском счете 41, а продажа - на счете 90. Данная стоимость также показывается в разделе VIII по коду ОКВЭД 51.70, покупная стоимость указанного имущества должна быть отражена по строке 63.
Данные по строке 38 показываются в фактических продажных ценах без НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей.
Не показывается по данной строке продажа собственных основных средств, нематериальных активов, валютных ценностей, ценных бумаг.

17. По строке 39 отражается стоимость проданных на сторону материально-производственных запасов несобственного производства: сырья, материалов (включая материалы, полученные в результате разборки основных средств), покупных полуфабрикатов, комплектующих изделий, топлива, тары и тарных материалов, запасных частей, строительных материалов, инвентаря, спецодежды и спецоснастки, хозяйственных принадлежностей, прочих материалов, приобретенных на стороне для производства продукции, но не использованных в процессе производства, а также брака, лома, отходов и излишков сырья и материалов, приобретение которых учитывалось на счетах производственных запасов.
По данной строке отражается также покупная стоимость материальных ценностей, приобретенных для общехозяйственных и управленческих нужд, но не использованных, а впоследствии проданных на сторону.
Если строка 39 заполнена, то должна быть заполнена строка 86.
Стоимость материально-производственных запасов несобственного производства, проданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям для профессионального использования (переработки или дальнейшей продажи), а также населению в разделе VIII показывается по соответствующим видам деятельности оптовой и розничной торговли согласно приложению к Порядку.
По данной строке отражается стоимость продажи материально-производственных запасов несобственного производства, учтенная на Дебете счета 91 "Продажи" в корреспонденции с Кредитом счетов 10, 11 (по совокупности всех возможных корреспонденций счетов из этой группы).

18. По строке 40 отражается стоимость выполненных субподрядчиком и принятых генеральным подрядчиком по договору субподряда работ строительного характера (без НДС). Данные объемы не учитываются генподрядчиком по строке 37. Данная строка заполняется генеральным подрядчиком, который привлекает к исполнению работ других юридических и физических лиц (субподрядчиков) в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации.
19. По строке 41 отражается стоимость работ научно-технического характера, выполненных субподрядчиком и принятых генеральным подрядчиком по договору работ научно-технического характера (без НДС). Данные объемы не учитываются генподрядчиком по строке 37. Данная строка заполняется генеральным подрядчиком, который привлекает к исполнению работ других юридических и физических лиц (субподрядчиков) в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации.
20. По строке 42 показывается стоимость промышленной продукции (товаров) собственного производства, зачисленных в отчетном периоде в основные средства предприятия, по цене зачисления в состав основных средств согласно бухгалтерской отчетности (без НДС).
21. По строке 43 отражается стоимость сельскохозяйственной продукции собственного производства (рабочий, продуктивный и племенной скот и многолетние насаждения), зачисленной в отчетном периоде в основные средства предприятия, по цене зачисления в состав основных средств согласно бухгалтерской отчетности (без НДС).
22. По строке 44 показывается стоимость строительно-монтажных работ, выполненных для собственного потребления (хозяйственным способом).
К строительно-монтажным работам, выполненным хозяйственным способом, относятся работы, осуществляемые для своих нужд собственными силами организаций, включая работы, для выполнения которых организация выделяет на стройку рабочих основной деятельности с выплатой им заработной платы по нарядам строительства, а также работы, выполненные подрядными организациями по собственному строительству (не в рамках договоров строительного подряда, а, например, при реконструкции административно-хозяйственного здания, строительстве собственной производственной базы и т.п.).
Если при осуществлении строительства хозяйственным способом отдельные работы выполняют подрядные организации, то эти работы в строку 44 не включаются.
Работы по ремонту собственных или арендованных зданий и сооружений, оборудования, выполненные собственными силами организации, по строке 44 не отражаются.


Страницы: 7 из 38  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->